🎯 Что это и зачем

В Казахстане право поставить НДС в зачёт даёт счёт-фактура (бумажная или электронная — ЭСФ). Документ «Счёт-фактура полученный» — это регистрация такого документа в учёте: программа запоминает поставщика, номер и дату входящего счёта-фактуры, перечень товаров/услуг/ОС/НМА, суммы и ставки НДС, дату совершения оборота. На основании этих данных формируется реестр полученных счетов-фactur и рассчитывается НДС к зачёту в декларации (форма 300.00).

Кто работает: бухгалтеры по участку «Покупка/НДС», ежедневно. Чаще всего документ создаётся автоматически при загрузке входящего ЭСФ из ИС ЭСФ либо на основании поступления; ручной ввод — резервный сценарий.

Документ поддерживает три вида счёта-фактуры: - Основной — обычная счёт-фактура поставщика; - Исправленный — заменяет ранее выписанный счёт-фactura (исправляемый помечается как «прекративший действие», формируются сторно-движения); - Дополнительный — корректирует основной на дополнительные суммы (например, при изменении цены).

🧭 Где найти в программе

Раздел «ЭСФ/ЭАВР» → пункт «Счета-фактуры полученные». Откроется журнал; новый документ создаётся кнопкой «Создать».

👤 Часть 1. Для пользователя

Проходим по шагам — от загрузки/создания до проведённого счёта-фактуры и проверки данных НДС. В реальной жизни 90% документов рождаются автоматически (ЭСФ) или «на основании», поэтому начинаем именно с них.

Урок 1. Счёт-фактура из входящего ЭСФ (основной сценарий)

Когда: поставщик выписал вам электронный счёт-фактуру через ИС ЭСФ, и она «прилетела» во входящие.

Шаг 1. Находим входящий ЭСФ

В подсистеме обмена ЭСФ открываем список входящих электронных счетов-фактур. По команде регистрации система сама создаёт документ «Счёт-фактура полученный»: при заполнении из объекта типа Документ.ЭСФ отрабатывает специальная ветка (ЭСФСервер.ЗаполнитьСчетФактуруПолученный).

Шаг 2. Проверяем заполненные реквизиты

Документ открывается с уже подставленными данными из ЭСФ: - Поставщик и Контрагент, Организация (она же Покупатель); - Номер входящего документа и Дата входящего документа (реквизиты поставщика); - табличные части (Товары / Услуги / ОС / НМА) с номенклатурой, суммами и ставками НДС; - Способ получения = «Электронный документооборот».

Шаг 3. Связываем с документами поступления (по необходимости)

На закладке «Документы-основания» добавляем документ(ы) поступления, к которым относится эта счёт-фактура. Это нужно, чтобы система понимала, какой именно приход «закрывает» данная счёт-фактура.

Шаг 4. Проводим

«Провести» или «Записать и закрыть». После проведения счёт-фактура попадает в реестр полученных счетов-фактур и участвует в расчёте НДС к зачёту.

Урок 2. Создание на основании поступления

Когда: сначала оформили приход, теперь регистрируем бумажную/электронную счёт-фактуру поставщика.

Шаг 1. Из документа поступления

Открываем «Поступление товаров и услуг» (или «Поступление доп. расходов», «Поступление НМА», «Возврат товаров поставщику») → «Создать на основании» → «Счёт-фактура (полученный)».

Шаг 2. Дозаполняем реквизиты поставщика

Система перенесёт Организацию, Контрагента, договор, валюту и строки. Вручную указываем: - Номер входящего документа и Дата входящего документа — из бумажного/электронного счёта-фактуры; - Вид счёта-фактуры — обычно «Основной»; - Способ получения — «Бумажный документ» или «Электронный документооборот».

Урок 3. Ручной ввод (резервный сценарий)

Когда: ЭСФ ещё не пришла, а зарегистрировать счёт-фактуру нужно.

Шаг 1. Создаём пустой документ

В журнале — «Создать». Указываем Вид счёта-фактуры = «Основной».

Шаг 2. Шапка

• Организация (Покупатель) — подставится основная;
• Контрагент и Поставщик — поставщик по сделке;
• Номер входящего документа, Дата входящего документа — обязательны;
• Способ получения — обязателен.

Шаг 3. Табличные части

На нужной закладке (Товары / Услуги / ОС / НМА) добавляем строки: номенклатуру (или ОС/НМА), количество, цену, ставку НДС. Сумму и сумму НДС программа рассчитает сама.

Шаг 4. Дата совершения оборота

• Либо ставим общую дату в шапке — поле «Дата совершения оборота по реализации»;
• Либо включаем индивидуальные даты по строкам (флаг «Дата оборота в табличной части») и заполняем «Дата оборота» в каждой строке.

Урок 4. Исправленный и дополнительный счёт-фактура

Когда: поставщик прислал исправленную или дополнительную счёт-фактуру взамен/в дополнение к ранее выписанной.

Шаги

1. «Создать» (не на основании). Указываем Вид счёта-фактуры = «Исправленный» или «Дополнительный».
2. В поле «Основной счёт-фактура» выбираем исходный документ, который исправляем/дополняем. Это поле обязательно для исправленных и дополнительных.
3. Заполняем реквизиты и табличные части по данным нового документа поставщика.
4. Проводим.

🛠 Часть 2. Для программиста

Источник: реальный код релиза 3.0.72.1 (Documents/СчетФактураПолученный/Ext/ObjectModule.bsl и .../ManagerModule.bsl), плюс разбор objects/ и business-logic/.

Структура объекта

Ключевые реквизиты шапки. Обязательные (ShowError): Организация, Контрагент, Поставщик, Покупатель, НомерВходящегоДокумента, ДатаВходящегоДокумента, КурсВзаиморасчетов, КратностьВзаиморасчетов, ВидСчетаФактуры, СпособПолучения; условно-обязательный ОсновнойСчетФактура (для исправленных/дополнительных). Управляющие флаги: УчитыватьНДС, СуммаВключаетНДС, ПодтвержденДокументамиОтгрузки, ДатаОборотаВТабличнойЧасти, РучнаяКорректировка. Дата оборота — ДатаСовершенияОборотаПоРеализации (шапка) и/или ДатаОборота (строки).

Табличные части: четыре независимых списка предметов учёта — Товары (ТМЗ, + НомерГТД), Услуги (+ Содержание), ОС, НМА; служебные — ДокументыОснования (связь с приходами) и УчастникиСовместнойДеятельности.

Жизненный цикл (обработчики ObjectModule)

Движения по регистрам

По метаданным документа (СчетФактураПолученный.xml, RegisterRecordsWritingOnPost = WriteSelected) объект пишет ровно в два регистра — и никакого регистра бухгалтерии (проводок Дт/Кт) среди них нет:

Как формируется проведение — реальный код (3.0.72.1)

Главное: проводок нет вовсе, а движения НДС документ не «зашивает» сам — он собирает параметры и делегирует формирование профильному модулю УчетНДСИАкциза. Источник истины по составу движений НДС — этот общий модуль и учётная политика, а не документ.

Источник: ObjectModule.bsl, процедура ОбработкаПроведения (стр. 156):

Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)

    // ПОДГОТОВКА ПРОВЕДЕНИЯ ПО ДАННЫМ ДОКУМЕНТА
    ПроведениеСервер.ПодготовитьНаборыЗаписейКПроведению(ЭтотОбъект);

    Если РучнаяКорректировка Тогда
        Возврат;                                   // ручное управление движениями
    КонецЕсли;

    ПараметрыПроведения = Документы.СчетФактураПолученный.ПодготовитьПараметрыПроведения(Ссылка, Отказ);

    Документы.СчетФактураПолученный.ПроверитьВозможностьПроведения(ЭтотОбъект, Отказ);
    Если Отказ Тогда
        Возврат;
    КонецЕсли;

    // ФОРМИРОВАНИЕ ДВИЖЕНИЙ
    Если ВидСчетаФактуры = Перечисления.ВидыСчетовФактур.Исправленный Тогда
        МассивСФПрекратившихДействие = Новый Массив;
        Документы.СчетФактураПолученный.ДобавитьДвиженияСторнирующиеИсправляемыеСчетаФактуры(ЭтотОбъект, МассивСФПрекратившихДействие);
        Документы.СчетФактураПолученный.ДобавитьДвиженияПоСчетамФактурамПрекратившимДействие(ЭтотОбъект, МассивСФПрекратившихДействие);
    КонецЕсли;

    ЭСФСервер.ОбновитьДвиженияСторнирующихДокументов(ЭтотОбъект);

    // Если не удалось получить параметры проведения и не установлен Отказ — просто выходим
    Если ПараметрыПроведения = Неопределено Тогда
        Возврат;
    КонецЕсли;

    Если ПараметрыПроведения.СчетФактураПолученныйТаблицаТовары.Количество() <> 0 Тогда
        УчетНДСИАкциза.СформироватьДвиженияСчетФактураПолученный(ПараметрыПроведения.СчетФактураПолученныйТаблицаТовары,
            ПараметрыПроведения.СчетФактураПолученныйРеквизиты, Движения, Отказ);
    КонецЕсли;
    // … аналогично для ТаблицаУслуги, ТаблицаОС, ТаблицаНМА …

КонецПроцедуры

Разбор по шагам: - РучнаяКорректировка = Истина → авто-проведение полностью пропускается (Возврат в начале) — движения регистров заполняет пользователь руками. - ПараметрыПроведения = Неопределено → движения НДС не формируются. Это ключевой нюанс: ПодготовитьПараметрыПроведения возвращает Неопределено, если НЕ Реквизиты.УчитыватьНДС (см. ManagerModule.bsl, стр. 381–383). То есть для неплательщика НДС или при снятом флаге «Учитывать НДС» документ проводится «вхолостую» — без движений по СведенияСчетовФактурПолученных. - Исправленный счёт-фактура дополнительно формирует сторно-движения по исправляемым и «прекратившим действие» счетам — до основного цикла формирования движений. - Формирование движений НДС идёт по каждой непустой табличной части одним и тем же вызовом УчетНДСИАкциза.СформироватьДвиженияСчетФактураПолученный(<таблица ТЧ>, <реквизиты>, Движения, Отказ). Конкретный состав записей регистра определяет этот модуль.

1. Жалоба «НДС не встал в зачёт / счёт-фактуры нет в реестре» при проведённом документе — первым делом проверяем Учитывать НДС и признак плательщика НДС организации на дату (ПроцедурыНалоговогоУчета.ПолучитьПризнакПлательщикаНДС). Если организация не плательщик или флаг снят — движений нет by design, документ проводится пустым.
2. «Не могу провести исправленный» — проверяем, проведён ли основной счёт-фактура (ОсновнойСчетФактура.Проведен).
3. «Не могу распровести счёт-фактуру» — значит, по нему уже есть проведённый связанный документ в СчетаФактурыПрекратившиеДействие; сначала распроводим/корректируем его.
4. «Документ отгрузки не проводится из-за счёта-фактуры» — смотрим связку ПодтвержденДокументамиОтгрузки и согласованность контрагента/договора/валюты в ДокументыОснования (валидация ниже).
5. Печать «Электронный счёт-фактура» доступна только при включённых функциональных опциях ИспользоватьОбменЭСФЧерезAPI или …ЧерезXML (ManagerModule.ДобавитьКомандыПечати).

Валидации

ОбработкаПроверкиЗаполнения (ObjectModule): - Дата оборота: если ДатаОборотаВТабличнойЧасти = Ложь — обязательна ДатаСовершенияОборотаПоРеализации (иначе она исключается из проверки, дату ждут в строках). - Достаточно строк хотя бы в одной из ТЧ Товары/Услуги/ОС/НМА — тогда сами ТЧ исключаются из проверки на пустоту. - ОсновнойСчетФактура обязателен только для Исправленный/Дополнительный; при записи из документа, подтверждающего отгрузку, — выводится сообщение без Отказ (чтобы не сорвать запись отгрузки). - СтавкаНДС по строкам проверяется, только если организация — плательщик НДС на дату и УчитыватьНДС = Истина. - Если документ-основание — ПоступлениеДопРасходов без НДС, предупреждение: показатели ставки НДС очистились, документы не проведутся (нужно снять «Подтверждён документами отгрузки»). - Для Дополнительный — Товары.Количество исключается из проверки. - При ПодтвержденДокументамиОтгрузки и более чем одном основании — ПроверитьРеквизитыДокументовОснований: контрагент, договор контрагента и валюта во всех основаниях должны совпадать со счётом-фактурой (иначе построчные сообщения с Отказ).

ManagerModule: - ПроверитьВозможностьПроведения — исправленный нельзя провести, пока не проведён ОсновнойСчетФактура. - ПроверитьВозможностьОтменыПроведения — нельзя отменить проведение, если в СчетаФактурыПрекратившиеДействие есть запись, где данный документ исправлен другим проведённым.

Зависимости (общие модули)

ЭСФСервер (заполнение из ЭСФ, синхронизация сторнирующих документов, ПередЗаписьюСчетаФактуры), УчетНДСИАкциза (заполнение поставщика/покупателя, суммы с НДС, единственный формирователь движений СформироватьДвиженияСчетФактураПолученный), ПроведениеСервер (подготовка наборов записей), ПроцедурыНалоговогоУчета (признак плательщика НДС), ИзвещениеПоЗачетуНДССервер (актуальные ЭСФ по первичным документам), ЗаполнениеДокументов, ОбщегоНазначения/ОбщегоНазначенияБК. Серверная логика самого документа — в ManagerModule (ПодготовитьПараметрыПроведения, ОпределениеПараметровСчетаФактуры, ЗаполнитьПоДокументуОснования, НайтиОсновнойСчетФактуру).

1. Документ не делает проводок. Не ищите регистр бухгалтерии в его движениях — его там нет. Дт/Кт по приходу — у ПоступлениеТоваровУслуг; здесь только регистры НДС/сведений.
2. Гейт по НДС. Любая автоматизация проведения должна учитывать: при НЕ УчитыватьНДС (или неплательщике) ПодготовитьПараметрыПроведения вернёт Неопределено, и движений НДС не будет — это корректное поведение, а не ошибка.
3. Вид счёта-фактуры — определяющий реквизит. От него зависят обязательность ОсновнойСчетФактура, формирование сторно-движений и контроль проведения/отмены. Устанавливайте его до заполнения остального.
4. Контрагент чистит основания. При смене контрагента ТЧ ДокументыОснования очищается (форма) — сначала контрагент, потом основания.
5. Заполняйте одну профильную ТЧ. Логика проведения обходит все четыре ТЧ, но семантически документ описывает один предмет учёта; не смешивайте товары/услуги/ОС/НМА в одном счёте-фактуре без необходимости.
6. ЭСФ-связка асинхронна. После создания из ЭСФ не редактируйте немедленно — дождитесь завершения обработки оповещений и обновления АктуальныеЭСФ.

🔗 Связанные разделы

• postuplenie-tmz-i-uslug — приход и проводки Дт/Кт (счёт-фактура регистрируется на его основании)
• schet-faktura-vydannyy — зеркальный документ: счёт-фактура выданная (исходящий НДС)
• esf — электронный счёт-фактура (источник автозаполнения)
• vozvrat-tovarov-postavshchiku — основание для корректировочной счёт-фактуры

🆕 Что нового