🎯 Что это и зачем

При давальческой переработке организация (давалец) передаёт своё сырьё стороннему переработчику, тот изготавливает из него продукцию, а затем возвращает её заказчику. Сырьё при этом не выбывает из активов давальца — оно лишь меняет место учёта: со склада на специальный счёт «запасы, переданные в переработку».

Документ «Передача товаров» — это первый шаг такой цепочки. Он фиксирует факт передачи сырья переработчику и формально перемещает запасы на счёт переработки, не признавая ни доход, ни себестоимость (продажи не происходит).

Что делает документ: - ведёт количественно-суммовой учёт переданных ТМЗ по регистру товаров организаций (с разрезом по складу, номенклатуре и номеру ГТД); - формирует бухгалтерские и налоговые проводки «склад → переработка» (только для операции «Передача сырья в переработку»); - отражает постоянные разницы в налоговом учёте (если организация — плательщик КПН); - печатает накладную З-2 (накладная на отпуск запасов на сторону).

Кто работает: бухгалтеры и кладовщики. Документ создаётся вручную в разделе «Производство».

🧭 Где найти в программе

Раздел «Производство» → список «Передача товаров» (подсистема «Переработка»). Откроется журнал документов; новый создаём кнопкой «Создать».

👤 Часть 1. Для пользователя

Проходим по шагам, как в курсе: от пустого документа до проведённой передачи и проверки проводок.

Урок 1. Передача сырья в переработку

Когда: организация отгружает собственное сырьё или материалы переработчику по давальческому договору.

Шаг 1. Создаём документ

«Создать» → откроется форма с видом операции «Передача сырья в переработку» (значение перечисления ВПереработку). Вид операции — ключевое поле: от него зависят видимость колонок счетов учёта, обязательность реквизитов и то, какие проводки сформируются.

Шаг 2. Заполняем шапку

• Организация — подставится основная или выбираем вручную (обязательно).
• Контрагент — переработчик, которому передаём сырьё (обязательно).
• Договор — подтянется автоматически, если у контрагента один действующий договор; иначе выбираем явно.
• Склад — склад, с которого отгружается сырьё (обязательно).
• Вид учёта НУ — заполняем, если организация — плательщик КПН и ведётся учёт временных разниц.

Шаг 3. Добавляем товары

Кнопка «Подбор» (или ручное добавление строк) → выбираем номенклатуру сырья → указываем Количество. Система сама подставит счета учёта: - Счёт учёта (БУ) — откуда списываем сырьё (типовой счёт запасов, например 1310/1330); - Счёт передачи (БУ) — куда приходуем (счёт запасов, переданных в переработку); - аналогично Счёт учёта (НУ) и Счёт передачи (НУ) — для налогового плана счетов.

Шаг 4. Указываем номера ГТД (для импортного сырья)

Если сырьё импортного происхождения и по нему ведётся учёт ГТД — открываем редактор «Номера ГТД» в табличной части «Товары» и указываем источник происхождения (номер ГТД, количество, коэффициент распределения).

Шаг 5. Проверяем доверенность (при необходимости)

Если получение оформляется по доверенности — заполняем поля Доверенность №, Дата, Выдана, Лицо. Эти данные попадут в печатную форму.

Шаг 6. Проводим и проверяем

«Провести» или «Записать и закрыть». Чтобы проверить учёт — открываем Дт/Кт (отчёт о движениях документа). Для бумажного экземпляра — кнопка «Печать» → форма «З-2» (накладная на отпуск запасов на сторону).

Урок 2. Передача продукции заказчику (вид операции «ИзПереработки»)

Второй вид операции — «Передача продукции заказчику» (внутреннее имя перечисления ИзПереработки, синоним в интерфейсе — «Передача продукции заказчику»).

Отличие от Урока 1 по учёту существенное:

• При этом виде операции ОбработкаПроведения формирует только количественные движения по регистру товаров организаций и не формирует бухгалтерские/налоговые проводки «склад → переработка» и постоянные разницы НУ. В коде после движений по товарам организаций стоит ранний выход: Если ВидОперации <> …ВПереработку Тогда Возврат;.
• Контроль номеров ГТД при проверке заполнения для этого вида операции включён (в отличие от «Передачи сырья в переработку»).

Урок 3. Ручная корректировка проводок

Если нужно сформировать нестандартные движения вручную:

1. Установите флаг «Ручная корректировка» = Да.
2. Заполните шапку и товары как обычно.
3. Проведите документ — автоматические движения не сформируются (ОбработкаПроведения сразу делает Возврат).
4. Перейдите в движения документа и внесите проводки вручную.

🛠 Часть 2. Для программиста

Источник: реальный код релиза 3.0.72.1 (Documents/ПередачаТоваров/Ext/ObjectModule.bsl, 169 строк), перечисление Enums/ВидыОперацийПередачаТоваров.xml, состав подсистемы Производство/Переработка, плюс разбор objects/ и business-logic/.

Структура объекта

Ключевые реквизиты шапки (обязательные — ShowError): ВидОперации, Организация, Контрагент, ДоговорКонтрагента, Склад, ВидУчётаНУ (нужен при учёте КПН). Прочие: СтруктурноеПодразделение, ВалютаДокумента, УчитыватьКПН, РучнаяКорректировка, реквизиты доверенности (ДоверенностьНомер/Дата/Выдана/Лицо), Ответственный, Автор, Комментарий, НомераГТД (флаг ведения).

Перечисление ВидыОперацийПередачаТоваров — всего два значения (проверено по XML метаданных):

Табличные части: - Товары — номенклатура, Количество, СчётУчётаБУ (ПланСчётов.Типовой), СчётПередачиБУ (ПланСчётов.Типовой), СчётУчётаНУ (ПланСчётов.Налоговый), СчётПередачиНУ (ПланСчётов.Налоговый), КлючСвязи; - НомераГТД — КлючСвязи, Номенклатура, НомерГТД (Справочник.НомераГТД), Коэффициент, Количество. Связь со строкой «Товары» через КлючСвязи.

Жизненный цикл обработчиков (ObjectModule)

Как формируется проведение — реальный код (3.0.72.1)

Главное: проводки не «зашиты» в документ. ОбработкаПроведения готовит данные и делегирует формирование движений общим модулям (НомераГТДСервер, УчётТоваров, ПроцедурыНалоговогоУчёта) — поэтому конкретные счета Дт/Кт определяются учётной политикой, настройками счетов и видом операции, а не самим документом.

Источник: ObjectModule.bsl, процедура ОбработкаПроведения (строки 123–162), приведена полностью:

Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)

    // ПОДГОТОВКА ПРОВЕДЕНИЯ ПО ДАННЫМ ДОКУМЕНТА
    ПроведениеСервер.ПодготовитьНаборыЗаписейКПроведению(ЭтотОбъект);

    Если РучнаяКорректировка Тогда
        Возврат;                                   // ручное управление движениями
    КонецЕсли;

    ПараметрыПроведения = Документы.ПередачаТоваров.ПодготовитьПараметрыПроведения(Ссылка, Отказ);

    Если Отказ Тогда
        Возврат;
    КонецЕсли;

    // КОНТРОЛЬ ПО РЕГИСТРУ "ТОВАРЫ ОРГАНИЗАЦИЙ"
    НомераГТДСервер.ВыполнитьКонтрольТоварыОрганизаций(
        ПараметрыПроведения.ТаблицаТоварыОрганизаций, ПараметрыПроведения.Реквизиты, , Отказ);

    // Товары организаций (количественно-суммовой учёт партий, ГТД)
    НомераГТДСервер.СформироватьДвиженияТоварыОрганизаций(
        ПараметрыПроведения.ТаблицаТоварыОрганизаций, ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);

    Если ВидОперации <> Перечисления.ВидыОперацийПередачаТоваров.ВПереработку Тогда
        Возврат;                                   // для "Передачи продукции заказчику" — только кол-во
    КонецЕсли;

    // ПОДГОТОВКА ПРОВЕДЕНИЯ ПО ДАННЫМ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ
    // Таблица списанных товаров (расчёт себестоимости списания)
    ТаблицаСписанныеТовары = УчётТоваров.ПодготовитьТаблицуСписанныеТовары(
        ПараметрыПроведения.СписаниеТоваровТаблицаТовары, ПараметрыПроведения.Реквизиты, Отказ);

    // ФОРМИРОВАНИЕ ДВИЖЕНИЙ (проводки БУ/НУ "склад → переработка")
    УчётТоваров.СформироватьДвиженияСписаниеТоваров(
        ТаблицаСписанныеТовары, ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);

    // Отражение постоянных разниц в НУ
    ПроцедурыНалоговогоУчёта.ОтразитьПостоянныеРазницыВНУ(
        ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);

КонецПроцедуры // ОбработкаПроведения()

Разбор по шагам (что формирует каждый вызов):

Ключевые особенности логики: - РучнаяКорректировка = Истина → авто-проведение полностью пропускается (ранний Возврат) — движения заполняет пользователь. - Два «уровня» проведения по виду операции. Количественный учёт по регистру товаров организаций формируется для любого вида операции. Бухгалтерские/налоговые проводки и постоянные разницы — только для ВПереработку; для ИзПереработки стоит ранний Возврат сразу после движений по товарам организаций. - ГТД заполняются в ПередЗаписью, а не в проведении: если РежимЗаписи = Проведение и по товарам организаций ведётся учёт ГТД (НомераГТДСервер.ВедётсяУчётПоТоварамОрганизаций(Дата)), документ сам достраивает таблицу НомераГТД по складам строк.

Движения по регистрам

Иллюстративная проводка (для вида «Передача сырья в переработку») — сверять с отчётом «Дт/Кт», точные счета задаёт учётная политика:

Дт  <Счёт передачи БУ>  —  Кт  <Счёт учёта БУ>
например:  Дт 1330 (запасы, переданные в переработку)  —  Кт 1310/1330 (сырьё/материалы на складе)
Аналитика: Организация, Склад, Номенклатура, НомерГТД, Контрагент-переработчик

1. Вид операции. Для «Передачи продукции заказчику» (ИзПереработки) проводок БУ/НУ и быть не должно — это нормальное поведение, документ ведёт только количество.
2. Учётную политику и счета учёта. Документ — оркестратор; вся логика счетов в УчётТоваров, СчетаУчётаВДокументах, УчётнаяПолитикаСервер, ПроцедурыНалоговогоУчёта. Туда и смотреть при настройке у клиента.
3. Плательщик КПН. Постоянные разницы НУ и проверка счетов НУ включаются только если УчётнаяПолитикаСервер.ПлательщикНалогаНаПрибыль(Организация, Дата) = Истина, ведётся учёт временных разниц и ВидУчётаНУ = НУ.

Валидации (ОбработкаПроверкиЗаполнения)

Логика проверки построена на массиве непроверяемых реквизитов, который наполняется по условиям:

1. Если вид операции ≠ ВПереработку → из проверки исключаются Товары.СчётУчётаБУ, Товары.СчётУчётаНУ, Товары.СчётПередачиБУ, Товары.СчётПередачиНУ, Товары.Количество (т.е. для «Передачи продукции заказчику» построчные счета и количество не обязательны).
2. Если организация не плательщик КПН, или НЕ УчитыватьКПН, или не поддерживаются временные разницы, или ВидУчётаНУ <> НУ → из проверки исключаются Товары.СчётУчётаНУ, Товары.СчётПередачиНУ, ВидУчётаНУ (налоговые счета проверяются только при реальном ведении НУ по КПН).
3. После корректировки массива — делегирование в СчетаУчётаВДокументах.ПроверитьЗаполнение(ЭтотОбъект, Отказ, ПроверяемыеРеквизиты, Новый Соответствие), который проверяет в т.ч. ведение аналитики по номенклатуре на счёте и валютность счёта передачи.

Признаки КПН вычисляются так (реальный код, строки 70–71):

ОрганизацияПлательщикНалогаНаПрибыль = УчётнаяПолитикаСервер.ПлательщикНалогаНаПрибыль(Организация, Дата);
ПоддержкаУчётаВременныхРазницПоНалогуНаПрибыль = ОрганизацияПлательщикНалогаНаПрибыль
    И ПроцедурыНалоговогоУчёта.ПоддержкаУчётаВременныхРазницПоНалогуНаПрибыль(Организация, Дата);

1. Вид операции — главный переключатель. Он влияет и на проверку (ОбработкаПроверкиЗаполнения), и на проведение (ОбработкаПроведения), и на автозаполнение счетов (ManagerModule.УстановитьПравилаЗаполненияСчётовУчёта). Проверяйте его значение прежде любой автоматизации.
2. ГТД достраиваются при записи. Заполнение НомераГТД происходит в ПередЗаписью при РежимЗаписи = Проведение и только если по товарам организаций ведётся учёт ГТД на дату документа. Поэтому пустая таблица ГТД в форме не означает ошибку.
3. Каскадные пересчёты в форме. ВидОперацииПриИзменении, ДатаПриИзменении, КонтрагентПриИзменении, СкладПриИзменении, ТоварыНоменклатураПриИзменении массово пересчитывают счета и/или очищают ГТД (ТоварыНомераГТД.Очистить()). Учитывайте серверные вызовы при программном заполнении.
4. РучнаяКорректировка = Истина → проведение пропускается полностью (ранний Возврат), движения заполняет пользователь.
5. Печать З-2 (ManagerModule.ПечатьЗ2, ~358 строк) — ресурсоёмкая: сложный запрос и форматирование макета. При пакетной печати закладывайте таймауты.

Зависимости (общие модули)

НомераГТДСервер (контроль и формирование движений товаров организаций, заполнение ГТД), УчётТоваров (наборы доступа, подготовка и списание товаров), ПроцедурыНалоговогоУчёта (постоянные разницы, поддержка временных разниц КПН), УчётнаяПолитикаСервер (признак плательщика КПН), СчетаУчётаВДокументах / СчетаУчётаВДокументахКлиентСервер (автозаполнение и проверка счетов), ЗаполнениеДокументов, ПроведениеСервер, ОбщегоНазначения, ОбщегоНазначенияБКВызовСервераПовтИсп (валюта регламентированного учёта).

🔗 Связанные разделы

• postuplenie-iz-pererabotki — приёмка готовой продукции/материалов из переработки (следующий шаг давальческой цепочки)
• realizaciya-uslug-po-pererabotke — учёт стоимости услуг переработчика
• peremeshchenie-tovarov — перемещение ТМЗ между складами (близкий по механике документ количественного учёта)

🆕 Что нового