🎯 Что это и зачем

В обычном цикле товар попадает на склад документом «Поступление ТМЗ и услуг» — есть поставщик, накладная, долг. Но бывает приход без поставщика:

• излишки, выявленные при инвентаризации (фактически на складе больше, чем по учёту);
• материалы и запчасти от ликвидации или разборки основного средства;
• безвозмездно полученные или самостоятельно изготовленные ТМЗ;
• товары, которые по какой-то причине не были оприходованы раньше.

Во всех этих случаях нужно: поставить товар на остатки склада и отразить его стоимость на счёте запасов в бухгалтерском (а при необходимости и в налоговом) учёте. Источник стоимости — не долг перед поставщиком, а прочий доход (мы получили актив «бесплатно»). Документ «Оприходование товаров» делает это одним проведением.

Кто работает: бухгалтер и материально ответственное лицо. Используется по мере необходимости — это не ежедневный документ, а реакция на конкретное событие (чаще всего — на инвентаризацию).

🧭 Где найти в программе

Раздел «Номенклатура и склад» → группа документов по учёту ТМЗ → «Оприходование товаров» (в части баз — «Оприходование ТМЗ»). Откроется журнал; новый документ создаём кнопкой «Создать». Чаще всего документ вводят не из журнала, а «на основании» проведённой инвентаризации.

👤 Часть 1. Для пользователя

Идём по шагам: от выявленных излишков до проведённого оприходования и проверки проводок. Главный сценарий — на основании инвентаризации, поэтому с него и начнём.

Урок 1. Оприходование излишков по инвентаризации (основной сценарий)

Когда: инвентаризация показала, что фактически товара на складе больше, чем по учёту, и излишки надо принять к учёту.

Шаг 1. Создаём документ на основании инвентаризации

Открываем проведённый документ «Инвентаризация товаров на складе» → «Создать на основании» → «Оприходование товаров». Так шапка и товары заполнятся автоматически и без ошибок.

Шаг 2. Проверяем автозаполнение

Система подставит: - Организация и Склад — из инвентаризации; - Документ-основание — ссылка на эту инвентаризацию; - табличную часть Товары — только позиции, где факт больше учёта (излишки), с количеством, ценой и счётом учёта из инвентаризации.

Шаг 3. Указываем вид учёта НУ (если нужно)

Если организация — плательщик КПН и в документе включён флаг «Учитывать КПН», заполняем Вид учёта НУ. Если налоговый учёт по операции не ведётся — поле можно не заполнять (см. подсказку ниже).

Шаг 4. Проверяем счета и корр-счёт

• Счёт учёта (БУ) — счёт запасов (для товаров обычно 1330 «Товары», для материалов — счёт группы 13xx). Подставляется из карточки номенклатуры.
• Корр. счёт оприходования (БУ) — счёт-источник стоимости. По умолчанию правило заполнения указывает на прочие доходы (в типовом плане Казахстана — 6280 «Прочие доходы»).

Шаг 5. Проводим и проверяем

«Провести» или «Записать и закрыть». Чтобы проверить учёт — открываем Дт/Кт (отчёт о движениях документа).

Урок 2. Оприходование материалов от разборки ОС

Когда: ликвидировали или разукомплектовали основное средство, и остались пригодные материалы, запчасти, металлолом — их нужно принять на склад.

Отличия от Урока 1: 1. Основание — документ «Реструктуризация ОС»; создаём оприходование «на основании» него. 2. Кроме организации и склада, из основания подтянется флаг «Учитывать КПН», а товары заполнятся из материалов документа-основания. 3. Корр-счёт по смыслу — тоже доход/источник от выбытия ОС; проверьте, что счёт и его субконто (статья доходов) заполнены корректно.

Урок 3. Ручное оприходование (без основания)

Когда: приход не связан ни с инвентаризацией, ни с ОС (нашли неучтённый товар, безвозмездно получили ТМЗ, изготовили сами).

Шаги

1. «Создать» → новый пустой документ.
2. Заполняем шапку: Организация, Склад, при необходимости Вид учёта НУ и «Учитывать КПН».
3. В поле «Основание» (текстовое) пишем причину — например, «Излишки, выявленные вне инвентаризации». Это попадёт в документооборот и печатную форму.
4. В табличной части «Товары» через «Добавить» или «Подбор» выбираем номенклатуру, указываем Количество и Цену (оценочную стоимость). Сумма = Количество × Цена считается сама.
5. Счета учёта (БУ/НУ) подставятся из карточки номенклатуры; корр-счёт — из правил заполнения. При необходимости правим вручную.
6. «Провести».

Печать

Кнопка «Печать» → «Накладная на оприходование товаров». Доступен также «Настраиваемый комплект документов» (можно добавить внешние печатные формы). Печать непроведённого документа разрешается настройкой прав; по умолчанию печать требует проведения.

🛠 Часть 2. Для программиста

Источник: реальный код релиза 3.0.72.1 — Documents/ОприходованиеТоваров/Ext/ObjectModule.bsl (модуль небольшой, ~195 строк) и …/Ext/ManagerModule.bsl (заполнение по основанию, подготовка проведения, печать), плюс разбор objects/ и business-logic/.

Структура объекта

Реквизиты шапки. Обязательные (контролируются проверкой заполнения): Организация, Склад. Условно-обязательный: ВидУчетаНУ (только при необходимости отражения в НУ). Управляющие/служебные: УчитыватьКПН (Булево), РучнаяКорректировка (Булево — отключает авто-движения), ДокументОснование (Документ.ИнвентаризацияТоваровНаСкладе или Документ.РеструктуризацияОС), Основание (строка — текстовая причина), ТипЦен, СтруктурноеПодразделение, СуммаДокумента (заполняется в ПередЗаписью), Автор, Ответственный, Комментарий.

Табличная часть Товары (синоним «ТМЗ»): Номенклатура, Количество, ЕдиницаИзмерения, Коэффициент, Цена, Сумма, НомерГТД, счета БУ (СчетУчетаБУ, КорСчетОприходованияБУ, КорСубконтоОприходованияБУ1..3) и счета НУ (СчетУчетаНУ, КорСчетОприходованияНУ, КорСубконтоОприходованияНУ1..3).

Формы: ФормаДокумента, ФормаСписка, ФормаВыбора.

Жизненный цикл (обработчики ObjectModule)

Как формируется проведение — реальный код (3.0.72.1)

Главное: проводки не «зашиты» в документ. ОбработкаПроведения собирает таблицы и делегирует формирование движений профильным общим модулям — конкретные счета Дт/Кт определяются правилами заполнения счетов и учётной политикой, а не самим документом.

Источник: ObjectModule.bsl, процедура ОбработкаПроведения (целиком):

Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)

    // ПОДГОТОВКА ПРОВЕДЕНИЯ ПО ДАННЫМ ДОКУМЕНТА
    ПроведениеСервер.ПодготовитьНаборыЗаписейКПроведению(ЭтотОбъект);
    Если РучнаяКорректировка Тогда
        Возврат;                                   // ручное управление движениями
    КонецЕсли;

    ПараметрыПроведения = Документы.ОприходованиеТоваров.ПодготовитьПараметрыПроведения(Ссылка, Отказ);
    Если Отказ Тогда
        Возврат;
    КонецЕсли;

    Документы.ОприходованиеТоваров.ДобавитьКолонкуСодержание(ПараметрыПроведения.ОприходованиеТоваровТаблицаТовары);

    // ФОРМИРОВАНИЕ ДВИЖЕНИЙ
    УчетТоваров.СформироватьДвиженияОприходованиеТоваров(ПараметрыПроведения.ОприходованиеТоваровТаблицаТовары,
        ПараметрыПроведения.ОприходованиеТоваровРеквизиты, Движения, Отказ);

    // Товары организаций (учёт по номерам ГТД)
    НомераГТДСервер.СформироватьДвиженияТоварыОрганизаций(ПараметрыПроведения.ТаблицаТоварыОрганизаций, ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);

    // Отражение ПР в НУ
    ПроцедурыНалоговогоУчета.ОтразитьПостоянныеРазницыВНУ(ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);

КонецПроцедуры

Разбор:

• РучнаяКорректировка = Истина → авто-проведение полностью пропускается (ранний Возврат); движения заполняет пользователь.
• ПодготовитьПараметрыПроведения (в ManagerModule) проверяет, что существует учётная политика по БУ и НУ на дату/организацию (иначе Отказ), вычисляет НеобходимостьОтраженияВНУ и пакетным запросом готовит таблицы: реквизиты, товары (с счетами и субконто), товары организаций.
• ДобавитьКолонкуСодержание подставляет в каждую строку текст содержания проводки — «Оприходование ТМЗ».
• Дальше — три формирователя движений (см. таблицу ниже). Самих счетов в документе нет: их подбирают СчетаУчетаВДокументах по правилам и УчетТоваров при формировании проводок.

Кто что формирует:

Движения и проводки — иллюстрация (источник истины — УчетТоваров)

Документ формирует проводки (в отличие от чисто регистрового документа), но счета берутся из реквизитов строки и правил заполнения. Ниже — иллюстрация на типовом плане счетов Казахстана; точные счета смотрите по отчёту «Дт/Кт» на проведённом документе.

Откуда берётся корр-счёт по умолчанию. В ManagerModule, процедура УстановитьПравилаЗаполненияСчетовУчета:

// Табличная часть Товары
СчетаУчетаВДокументах.ДобавитьПравилоЗаполнения(Правила, "Товары", "СчетУчетаБУ", "Запасы");
…
СчетаУчетаВДокументах.ДобавитьПодчиненноеПравилоЗаполнения(Правила, "КорСчетОприходованияБУ", "ПрочиеДоходы");   // "Выручка"
…
СчетаУчетаВДокументах.ДобавитьПодчиненноеПравилоЗаполнения(Правила, "КорСубконтоОприходованияБУ1", "СубконтоДоходов1");

То есть назначение счёта-источника — ПрочиеДоходы, а его субконто — СубконтоДоходов1..3. Маппинг назначения на конкретный счёт делает менеджер плана счетов Типовой (функция ОсновнойСчет): Запасы → Товары (1330), доходы — на счёт прочих доходов 6280.

Валидации (ОбработкаПроверкиЗаполнения + построчная)

• Шапка: обязательны Организация, Склад; ВидУчетаНУ — условно (см. выше). Базовая обязательность задаётся в метаданных (ShowError) и дополняется кодом.
• Построчно (ПроверитьЗаполнениеТабличнойЧастиТоварыПоСтрочно):
• если в строке выбрана номенклатура с признаком Услуга → ошибка «Указана номенклатура, являющаяся услугой»;
• если СчетУчетаБУ не заполнен → строка пропускается (сообщение об этом выдаст общий механизм проверки счетов);
• если счёт БУ забалансовый → корр-счёт и счета НУ для строки не требуются (Продолжить в цикле проверки);
• при включённом режиме «Пользователь управляет счетами учёта» обязателен КорСчетОприходованияБУ; при отражении в НУ — СчетУчетаНУ, а при учёте временных разниц балансовым методом — ещё и КорСчетОприходованияНУ.
• СчетаУчетаВДокументах.ПроверитьЗаполнение(ЭтотОбъект, …) — общая проверка корректности счетов учёта.

Заполнение по основанию (ManagerModule.ЗаполнитьПоДокументуОснования)

• Шапка — через ЗаполнениеДокументов.ЗаполнитьШапкуДокументаПоОснованию, проставляется ДокументОснование.
• Инвентаризация: ЗаполнитьТоварыПоИнвентаризацииТоваров запросом отбирает строки, где Количество - КоличествоУчет > 0 (излишки), и вычитает ранее оприходованное по этому же основанию (левое соединение с проведёнными ОприходованиеТоваров.Товары по складу). В табличную часть попадает только положительный остаток; цена — из инвентаризации. Если приходовать нечего — выводится сообщение «отсутствуют товары, учётное количество которых превышает фактическое».
• Реструктуризация ОС: ЗаполнитьТоварыПоРеструктуризацииОС переносит материалы из документа-основания.

Печать (ManagerModule)

• Команды: «Накладная на оприходование товаров» (ОприходованиеТоваров_Накладная, макет ПФ_MXL_Накладная) и «Настраиваемый комплект документов».
• ПечатьОприходованияТоваров учитывает константу «Дополнительная колонка печатных форм» (Артикул / Код) и поддерживает вывод на других языках.

Зависимости (общие модули)

УчетТоваров (движения оприходования и остатков), НомераГТДСервер (партии по ГТД), ПроцедурыНалоговогоУчета (признак плательщика КПН, постоянные разницы), СчетаУчетаВДокументах (правила и проверка счетов), ПроцедурыБухгалтерскогоУчета / …ВызовСервераПовтИсп (свойства счёта, забалансовость), УчетнаяПолитикаСервер (наличие политики, временные разницы), ЗаполнениеДокументов, ПроведениеСервер, ОбщегоНазначения.

1. Не редактируй проводки в документе — счета приходят из правил УстановитьПравилаЗаполненияСчетовУчета и маппинга ОсновнойСчет. Меняешь поведение счетов — меняешь правила/учётную политику, не ОбработкаПроведения.
2. РучнаяКорректировка = Истина → проведение пропускается ранним Возвратом; не рассчитывай на авто-движения в этом режиме.
3. Забалансовые строки ведут себя особо: не требуют корр-счёта/НУ и не пишут в ТоварыОрганизаций (фильтр НЕ …Забалансовый в ТекстЗапросаТоварыОрганизаций).
4. Условность НУ: прежде чем требовать ВидУчетаНУ/счета НУ, документ вычисляет НеобходимостьОтраженияВНУ. При автозаполнении/тестах воспроизводи это условие, иначе получишь ложные ошибки проверки.
5. Идемпотентность оприходования обеспечивается запросом по инвентаризации (вычитание уже оприходованного) — при правках заполнения сохраняй левое соединение с проведёнными документами, иначе появятся двойные приходы.

🔗 Связанные разделы

• inventarizaciya-tovarov-na-sklade — основной документ-основание (источник излишков)
• restrukturizaciya-os — основание для оприходования материалов от выбытия ОС
• spisanie-tmz — зеркальная операция: списание недостач/выбытие ТМЗ
• postuplenie-tmz-i-uslug — приход товаров с поставщиком (обычный цикл закупки)

🆕 Что нового