🎯 Что это и зачем

Товар пришёл бракованный, сорт не тот, поставили лишнее или не по договору — ценности нужно вернуть поставщику и откатить в учёте то, что дало поступление. Документ «Возврат ТМЗ поставщику» делает это одним проведением: списывает возвращаемое со склада, уменьшает задолженность перед поставщиком (или формирует его долг перед нами), корректирует НДС, ранее принятый к зачёту, и при необходимости снимает с учёта возвращаемое основное средство.

Документ покрывает четыре ситуации (через вид операции и набор табличных частей):

• возврат ТМЗ — таблица «Товары»;
• возврат услуг — таблица «Услуги» (сторнирование принятых ранее затрат по услуге);
• возврат ОС — таблица «ОС» (бракованное/ошибочно принятое основное средство до ввода в эксплуатацию);
• возврат материалов из переработки — вид операции «Из переработки», только таблица «Товары» (возврат давальческого сырья).

Кто работает: бухгалтеры и кладовщики. Создаётся как с нуля, так и на основании поступления товаров или полученного счёта-фактуры — тогда шапка и строки заполняются автоматически.

🧭 Где найти в программе

Раздел «Покупка» → пункт «Возврат ТМЗ поставщику» (журнал документов); новый создаём кнопкой «Создать». Чаще всего документ удобнее открывать из поступления — кнопкой «Создать на основании».

👤 Часть 1. Для пользователя

Проходим по шагам, как в курсе: от пустого документа (или основания) до проведённого возврата и проверки проводок.

Урок 1. Возврат товаров на основании поступления

Когда: вернуть поставщику товар, который ранее пришёл по конкретному поступлению (брак, пересортица, излишек). Это самый частый и самый безопасный путь — реквизиты и цены подтянутся из исходного документа.

Шаг 1. Создаём на основании

Открываем нужное «Поступление товаров и услуг» → «Создать на основании» → «Возврат ТМЗ поставщику». Либо из журнала возвратов: «Создать» → выбрать основание.

Шаг 2. Проверяем шапку

Из основания подставятся: Организация, Контрагент (поставщик), Договор, Склад, валюта и курс взаиморасчётов. Если склад не определился — система подставит склад по умолчанию.

Шаг 3. Правим строки «Товары»

Табличная часть «Товары» заполнится позициями из поступления. Оставляем только то, что реально возвращаем: лишние строки удаляем, количество уменьшаем до возвращаемого. Цена, ставка и счета НДС/учёта подтянутся из основания.

Шаг 4. Проверяем итоги

Внизу формы — Сумма документа и НДС. Убеждаемся, что суммы соответствуют возвращаемому объёму.

Шаг 5. Проводим

«Провести» или «Записать и закрыть». Чтобы проверить учёт — открываем Дт/Кт (движения документа).

Шаг 6. Регистрируем счёт-фактуру (если нужно)

Если по возврату оформляется счёт-фактура — нажимаем команду регистрации СФ в панели документа. Создастся связанный «Счёт-фактура полученный»; его признак проведения далее синхронизируется с возвратом автоматически.

Урок 2. Возврат услуг

Отличия от товаров: 1. Заполняем таблицу «Услуги»: Номенклатуру (вид «Услуга»), Содержание, Количество, Цену, Ставку НДС. 2. Указываем счёт затрат (БУ и при необходимости НУ) — на него сторнируется ранее принятая стоимость услуги. 3. Склад для услуг не требуется.

Урок 3. Возврат основного средства

Когда: возвращаем поставщику ошибочно принятое или бракованное ОС.

1. Заполняем шапку (Организация, Контрагент, Договор).
2. Переходим на закладку «ОС», подбираем основное средство.
3. Указываем Сумму возврата, Ставку НДС, при аналитическом учёте — Подразделение и МОЛ.
4. При необходимости заполняем Событие ОС.

Урок 4. Возврат материалов из переработки

Когда: ранее передали давальческое сырьё/материалы переработчику, теперь возвращаем неиспользованное.

1. Вид операции → «Из переработки».
2. Заполняем Контрагента (переработчик) и Договор.
3. Заполняем только таблицу «Товары».

Урок 5. Ручной возврат без основания

Если основания нет — создаём документ с нуля: заполняем шапку (Организация, Контрагент, Договор, Склад), затем таблицу «Товары» через «Подбор», указываем количество и цену. Счета учёта и ставки НДС подставятся автоматически по номенклатуре и настройкам; при необходимости правим.

🛠 Часть 2. Для программиста

Источник: реальный код релиза 3.0.72.1 (Documents/ВозвратТоваровПоставщику/Ext/ObjectModule.bsl, 607 строк — прочитан целиком), плюс разбор objects/ и business-logic/. Расхождения авто-разбора с кодом помечены как ошибки и исправлены ниже.

Структура объекта

Ключевые реквизиты шапки (обязательность — по ОбработкаПроверкиЗаполнения, зависит от вида операции и наличия строк): ВидОперации, Организация, Контрагент, ДоговорКонтрагента, СчетУчетаРасчетовСКонтрагентом, ВалютаДокумента, КурсВзаиморасчетов, КратностьВзаиморасчетов, Склад (обязателен только при непустой таблице «Товары»), СчетОтнесенияСебестоимостиБУ / СчетОтнесенияСебестоимостиНУ, ВидУчетаНУ. Управляющие флаги: УчитыватьНДС, УчитыватьКПН, НДСВключенВСтоимость, ОтложитьПринятиеНДСКЗачету, РучнаяКорректировка. Спецреквизит СчетУчетаРасчетовПоВозвратам (в коде — признак УказанСчетВозвратов) переключает схему зачёта авансов.

Перечисление вида операции: Перечисление.ВидыОперацийВозвратТоваровПоставщику со значениями Покупка (обычный возврат) и ИзПереработки.

Табличные части: Товары (ТМЗ: номенклатура, кол-во, цена, ставка/счёт НДС, счета учёта БУ/НУ, НомерГТД), Услуги (+ Содержание, счета затрат БУ/НУ с субконто), ОС (основное средство, сумма, счета учёта, подразделение, МОЛ), УчастникиСовместнойДеятельности.

Жизненный цикл (обработчики ObjectModule)

Как формируется проведение — реальный код (3.0.72.1)

Главное: проводки не «зашиты» в документ. ОбработкаПроведения собирает таблицы и делегирует формирование движений профильным общим модулям учёта — конкретные счета Дт/Кт определяются учётной политикой и счетами учёта, а не самим документом.

Источник: ObjectModule.bsl, процедура ОбработкаПроведения (строки 257–380), сокращённо ключевые места:

Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)

    // ПОДГОТОВКА ПРОВЕДЕНИЯ ПО ДАННЫМ ДОКУМЕНТА
    ПроведениеСервер.ПодготовитьНаборыЗаписейКПроведению(ЭтотОбъект);
    Если РучнаяКорректировка Тогда
        Возврат;                                   // ручное управление движениями — авто-проведение пропускается
    КонецЕсли;

    ПараметрыПроведения = Документы.ВозвратТоваровПоставщику.ПодготовитьПараметрыПроведения(Ссылка, Отказ);
    Если Отказ Тогда Возврат; КонецЕсли;

    // Таблица списанных товаров и таблица взаиморасчётов (зачёт авансов)
    ТаблицаСписанныеТовары = УчетТоваров.ПодготовитьТаблицуСписанныеТовары(
        ПараметрыПроведения.ТаблицаТовары, ПараметрыПроведения.Реквизиты, Отказ);
    ТаблицаВзаиморасчеты = УправлениеВзаиморасчетамиСервер.ПодготовитьТаблицуВзаиморасчетовЗачетАвансов(
        ПараметрыПроведения.ЗачетАвансовТаблицаДокумента, ПараметрыПроведения.ЗачетАвансовРеквизиты, Отказ);

    // Ветвление по виду операции: обычный возврат vs «Из переработки»
    Если ПараметрыПроведения.Реквизиты[0].ВидОперации <> Перечисления.ВидыОперацийВозвратТоваровПоставщику.ИзПереработки
        И ТаблицаСписанныеТовары.Количество() > 0 Тогда
        // дополнить себестоимостью из документа и (если не указан счёт возвратов) распределить авансы
        Документы.ВозвратТоваровПоставщику.ЗаполнитьДанныеОСебестоимостиТоваровИзДокумента(...);
        Если НЕ ПараметрыПроведения.Реквизиты[0].УказанСчетВозвратов Тогда
            Документы.ВозвратТоваровПоставщику.РаспределитьАвансыПоСписаннымТоварам(...);
        КонецЕсли;
    ИначеЕсли ПараметрыПроведения.Реквизиты[0].ВидОперации = ...ИзПереработки И ТаблицаСписанныеТовары.Количество() > 0 Тогда
        ТаблицаСписанныеТовары.ЗаполнитьЗначения(ИСТИНА, "ОтражатьВБухгалтерскомУчете");
    КонецЕсли;

    // КОНТРОЛЬ ОСТАТКОВ по регистру "Товары организаций" (ГТД/партии)
    НомераГТДСервер.ВыполнитьКонтрольТоварыОрганизаций(ПараметрыПроведения.ТаблицаТоварыОрганизаций, ..., Отказ);

    // ФОРМИРОВАНИЕ ДВИЖЕНИЙ — каждый модуль пишет «свой» учёт:
    УчетТоваров.СформироватьДвиженияСписаниеТоваров(ТаблицаСписанныеТовары, ..., Движения, Отказ);
    НомераГТДСервер.СформироватьДвиженияТоварыОрганизаций(..., Движения, Отказ);
    УправлениеВзаиморасчетамиСервер.СформироватьДвиженияЗачетАвансов(ТаблицаВзаиморасчеты, ..., Движения, Отказ);
    УчетДоходовРасходов.СформироватьДвиженияВозвратТоваровПоставщику(ТаблицаВозвратТоваровПоставщику, ..., Движения, Отказ);
    УчетОС.СформироватьДвиженияВозвратТоваровПоставщику(ТаблицаВозвратТоваровПоставщику, ..., Движения, Отказ);
    УчетОС.СформироватьДвиженияРегистрацияСобытияОС(...);          // + СоставОС, СостоянияОС, налоги на имущество/землю/транспорт, амортизация
    УправлениеВнеоборотнымиАктивамиСервер.СформироватьДвиженияОбъектыНалоговогоУчетаФА(...);
    УчетНДСИАкциза.СформироватьДвиженияВозвратТоваровПоставщику(ПараметрыПроведения.ТаблицаНДС, ..., Движения, Отказ);

    // Переоценка валютных остатков — ПОСЛЕ всех прочих проводок
    ТаблицаПереоценка = УчетДоходовРасходов.ПодготовитьТаблицуПереоценкаВалютныхОстатковПоПроводкамДокумента(..., Движения, Отказ);
    УчетДоходовРасходов.СформироватьДвиженияПереоценкаВалютныхОстатков(ТаблицаПереоценка, ..., Движения, Отказ);

    // Свернуть дубли проводок и отразить постоянные разницы в НУ
    Документы.ВозвратТоваровПоставщику.СвернутьДвиженияРегистровБухгалтерии(Движения, Отказ);
    ПроцедурыНалоговогоУчета.ОтразитьПостоянныеРазницыВНУ(ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);

    // Синхронизация признака проведения со связанным счётом-фактурой
    УчетНДСИАкциза.СинхронизацияПризнакаПроведенияУСчетаФактуры(Ссылка, Отказ, Истина, "СчетФактураПолученный");

КонецПроцедуры

Кто что формирует (вызов → смысл):

Важные детали из кода: - РучнаяКорректировка = Истина → авто-проведение полностью пропускается (Возврат на строке 262) — движения заполняет пользователь. - Ветвление по виду операции определяет, дополнять ли себестоимость и распределять ли авансы; для «Из переработки» товары лишь помечаются ОтражатьВБухгалтерскомУчете = Истина, без распределения авансов. - УказанСчетВозвратов (по реквизиту СчетУчетаРасчетовПоВозвратам): если счёт указан — авансы по товарам не распределяются, используется отдельная таблица возвратов; если не указан — зачёт авансов распределяется по стоимости списанных товаров. - Перед формированием движений — контроль остатков регистра «Товары организаций» (НомераГТДСервер.ВыполнитьКонтрольТоварыОрганизаций). - Порядок строгий: списание товаров → товары организаций → зачёт авансов → доходы/расходы → ОС (серия) → ФА → НДС → переоценка валюты (последней) → свёртка проводок → постоянные разницы НУ. - В конце — синхронизация признака проведения со связанным СчетФактураПолученный (обратная — в ОбработкаУдаленияПроведения).

Валидации (ОбработкаПроверкиЗаполнения, строки 62–217)

Это самая объёмная процедура модуля. Логика построена «от обратного»: собирается массив непроверяемых реквизитов, исключаемый из стандартной проверки, плюс отдельная построчная проверка табличных частей.

• Параметры построчной проверки задаются в начале: ПроверятьЗаполнениеСчетаУчетаНДС (= УчитыватьНДС И НЕ НДСВключенВСтоимость И ПользовательУправляетСчетамиУчета), ПроверятьЗаполнениеСчетаУчетаНУ (= есть строки «Товары»), ПроверятьСтатусыОС (= есть строки «ОС»).
• Вид операции ИзПереработки → из проверки исключаются Услуги, ОС, СчетУчетаРасчетовСКонтрагентом, СчетОтнесенияСебестоимостиБУ и (если в ТЧ что-то осталось) построчные поля ОС/Услуг — они всё равно будут очищены при записи.
• Склад исключается из обязательных, если таблица «Товары» пуста (строки 86–90).
• НУ-счета проверяются только при УчитыватьКПН и поддержке временных разниц по налогу на прибыль либо при ВидУчетаНУ = НУ; иначе исключаются ВидУчетаНУ, СчетОтнесенияСебестоимостиНУ, Товары.СчетУчетаНУ, Услуги.СчетЗатратНУ, ОС.СчетУчетаНУ.
• НДС-поля (СтавкаНДС, НДСВидОборота, НДСВидПоступления, счёт НДС) исключаются, если организация не плательщик НДС, либо НЕ УчитыватьНДС, либо вид операции ИзПереработки, либо ОтложитьПринятиеНДСКЗачету.
• Аналитика ОС: ОС.ПодразделениеОрганизации и ОС.МОЛОрганизации проверяются только если в учётной политике включён соответствующий аналитический учёт (УправлениеВнеоборотнымиАктивамиСервер.ВедетсяАналитическийУчётОС…).
• Построчная проверка (ПроверитьЗаполнениеТабличнойЧастиПострочно): для «Товары» — счёт НДС при ненулевой ставке и счёт НУ при заполненном небалансовом счёте БУ; для «ОС» — статусы.
• Проверка статусов ОС — отдельный пакетный запрос СформироватьЗапросПоТабличнойЧастиОС (строки 473–604) к регистру сведений СостоянияОСОрганизаций: для каждого ОС из строки определяется, снято ли с учёта и поступало ли в организацию. Если ОС снято с учёта — ошибка «Основное средство „…“ снято с учёта…»; если не поступало и не принято — ошибка «…не поступало в указанную организацию».
• Финал — СчетаУчетаВДокументах.ПроверитьЗаполнение(...).

Движения по регистрам (по источникам — сверять с отчётом «Дт/Кт»)

Зависимости (общие модули)

УчетТоваров (списание, наборы доступа), НомераГТДСервер (партии/ГТД), УправлениеВзаиморасчетамиСервер (зачёт авансов), УчетДоходовРасходов (доходы/расходы, переоценка валюты), УчетОС и УправлениеВнеоборотнымиАктивамиСервер (ОС и ФА), УчетНДСИАкциза (НДС, синхронизация СФ), ПроцедурыНалоговогоУчета (ПР/ВР, плательщик НДС), УчетнаяПолитикаСервер (плательщик налога на прибыль), СчетаУчетаВДокументах (заполнение и проверка счетов), ЗаполнениеДокументов / РаботаСДоговорамиКонтрагентов (шапка, договор), ОбщегоНазначения*.

1. Вид операции — главный переключатель. ИзПереработки меняет и проведение (нет распределения авансов, товары лишь помечаются к отражению в БУ), и запись (ПередЗаписью чистит ОС/Услуги), и валидацию (исключает счёт расчётов и себестоимости БУ). Любая доработка должна учитывать обе ветки.
2. РучнаяКорректировка = Истина → ранний Возврат в ОбработкаПроведения (стр. 262): движения заполняет пользователь, авто-логика не работает.
3. Статусы ОС проверяются запросом, а не по реквизиту: пакет в СформироватьЗапросПоТабличнойЧастиОС возвращает «снятые с учёта» и «не поступившие» по СостоянияОСОрганизаций. При доработке аналитики ОС правьте и этот запрос.
4. Синхронизация СФ — в четырёх точках (ПередЗаписью, ПриЗаписи, ОбработкаПроведения, ОбработкаУдаленияПроведения), всегда с метаданным СчетФактураПолученный. Не перепутайте с «выданным».
5. Спецсчёт возвратов (УказанСчетВозвратов) — нетривиальная развилка распределения авансов; тестируйте оба пути.
6. Свёртка проводок (СвернутьДвиженияРегистровБухгалтерии) выполняется после всех движений — учитывайте при отладке дублей.

🔗 Связанные разделы

• postuplenie-tmz-i-uslug — документ-основание (зеркальная закупка)
• schet-faktura-poluchennyy — связанный счёт-фактура (синхронизация проведения)
• vozvrat-tmz-ot-pokupatelya — зеркальный документ продажного контура
• realizaciya-tmz-i-uslug — структурный «брат-близнец» по архитектуре проведения

🆕 Что нового