🎯 Что это и зачем

В учёте регулярно возникают ситуации, когда задолженность нужно «поправить» проводкой, а не платежом или отгрузкой:

• контрагент одновременно и должен вам, и вы должны ему — стороны подписали акт взаимозачёта;
• долг ошибочно «висит» не на том договоре (или его нужно перевести на другого контрагента) — нужен перенос задолженности;
• дебиторскую задолженность признали безнадёжной (истёк срок исковой давности, контрагент ликвидирован) — её списывают на расходы.

Все три операции делает один документ — «Корректировка долга». Он закрывает (или перевешивает) суммы на счетах расчётов (1210, 3310, 1610, 3510 и т. п.), при необходимости отражает разницы в налоговом учёте (КПН) и сохраняет аналитику по договорам и сделкам для последующего акта сверки.

Кто работает: бухгалтер по расчётам с контрагентами. Частота — от еженедельной (при активной выверке расчётов) до разовой (списание по итогам инвентаризации).

🧭 Где найти в программе

Раздел «Продажа» (документ также логически относится к взаиморасчётам и доступен из разделов работы с контрагентами) → пункт «Корректировка долга». Откроется журнал; новый документ создаём кнопкой «Создать».

👤 Часть 1. Для пользователя

Идём по шагам: сначала выбираем вид операции (это главный переключатель документа), затем заполняем нужные части и проводим.

Документ поддерживает ровно три вида операции (значения перечисления ВидыОперацийКорректировкаДолга):

Урок 1. Проведение взаимозачёта

Когда: контрагент одновременно ваш должник и ваш кредитор; подписан акт взаимозачёта на совпадающую сумму.

Шаг 1. Создаём документ и выбираем вид операции

«Создать» → Вид операции = «Проведение взаимозачёта».

Шаг 2. Заполняем шапку

• Организация — подставится основная или выбираем вручную.
• Дата — при изменении автоматически подтянется курс валюты документа.
• Валюта документа — по умолчанию валюта регламентированного учёта (тенге).
• Контрагент — участник зачёта.

Шаг 3. Заполняем дебиторскую задолженность

Переходим на закладку «Дебиторская задолженность» → кнопка «Заполнить» → «Заполнить остатками по взаиморасчётам». Система загрузит строки с суммами, которые контрагент должен вам, в разрезе договоров и сделок.

Шаг 4. Заполняем кредиторскую задолженность

Аналогично на закладке «Кредиторская задолженность» — загрузятся суммы, которые вы должны контрагенту.

Шаг 5. Выравниваем суммы

Зачёт проводится только при полном совпадении сумм дебиторской и кредиторской задолженности. Если суммы разные — скорректируйте их вручную (например, оставьте к зачёту меньшую из сумм по обеим сторонам).

Шаг 6. Проводим

«Провести» или «Записать и закрыть». Проверяем результат через Дт/Кт (отчёт о проводках документа).

Шаг 7. Печатаем акт

Кнопка «Печать» → «Акт взаимозачёта» формирует печатную форму с детализацией зачтённой задолженности.

Урок 2. Перенос задолженности

Когда: долг нужно перенести с одного договора на другой (или на другого контрагента), не меняя общую сумму.

1. Вид операции = «Перенос задолженности».
2. Заполняем шапку: Организация, Дата, Валюта.
3. В переносе участвуют два контрагента/договора — «откуда» и «куда». Заполняем строки задолженности на соответствующих закладках (дебиторская и/или кредиторская в зависимости от того, какой долг переносим).
4. Указываем суммы переноса. Общая сумма задолженности контрагента при корректном переносе не меняется — меняется только её «привязка» к договору/контрагенту.
5. Проводим.

Урок 3. Списание задолженности

Когда: дебиторскую (или кредиторскую) задолженность списывают — например, безнадёжный долг покупателя на расходы.

1. Вид операции = «Списание задолженности».
2. Заполняем шапку: Организация, Дата, Контрагент.
3. Указываем счета корреспонденции: - Счёт Дт — куда относим списание (например, счёт расходов по сомнительным/безнадёжным требованиям); - Счёт Кт — счёт списываемой задолженности (счёт расчётов). - Счёт Дт (НУ) / Счёт Кт (НУ) — налоговые счета подставляются автоматически при выборе счетов БУ; при необходимости правим.
4. Если операция влияет на базу КПН — включаем учёт по налогу на прибыль и выбираем Вид учёта НУ.
5. На закладке задолженности заполняем строки списываемых долгов по договорам и сделкам.
6. Проводим.

🛠 Часть 2. Для программиста

Источник: реальный код релиза 3.0.72.1 (Documents/КорректировкаДолга/Ext/ObjectModule.bsl, прочитан целиком — 283 строки), плюс разбор objects/Документ_КорректировкаДолга.md и business-logic/. Перечисление видов операций сверено по Enums/ВидыОперацийКорректировкаДолга.xml.

Структура объекта

Вид операции — единственный «движок». Реквизит ВидОперации имеет тип Перечисление.ВидыОперацийКорректировкаДолга и принимает ровно три значения (синонимы — как видит пользователь):

Ключевые реквизиты шапки:

Табличная часть СуммыДолга (детализация корректируемых сумм):

Жизненный цикл (обработчики ObjectModule)

Как формируется проведение — реальный код (3.0.72.1)

Главное: проводки не «зашиты» в документ. ОбработкаПроведения собирает таблицы взаиморасчётов отдельно для трёх операций (перенос / списание / взаимозачёт) и для двух сторон (дебиторская / кредиторская), а формирование движений делегирует общему модулю УправлениеВзаиморасчетамиСервер. Конкретные счета и регистры определяются этим модулем и учётной политикой, а не самим документом.

Источник: ObjectModule.bsl, процедура ОбработкаПроведения (стр. 161), сокращённо (опущены повторяющиеся ветки кредиторской стороны — они симметричны дебиторской):

Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)

    // ПОДГОТОВКА ПРОВЕДЕНИЯ ПО ДАННЫМ ДОКУМЕНТА
    ПроведениеСервер.ПодготовитьНаборыЗаписейКПроведению(ЭтотОбъект);
    Если РучнаяКорректировка Тогда
        Возврат;                       // ручное управление движениями — авто-проведение выключено
    КонецЕсли;

    ПараметрыПроведения = Документы.КорректировкаДолга.ПодготовитьПараметрыПроведения(Ссылка, Отказ);
    Если Отказ Тогда
        Возврат;
    КонецЕсли;

    // ПОДГОТОВКА ТАБЛИЦ ВЗАИМОРАСЧЁТОВ (для каждой операции — своя пара «деб./кред.»)
    // ПЕРЕНОС задолженности
    ТаблицаПереносЗадолженностиДебиторскаяЗадолженность =
        УправлениеВзаиморасчетамиСервер.ПодготовитьТаблицуВзаиморасчетовПогашениеЗадолженности(
            ПараметрыПроведения.ТаблицаПереносЗадолженностиДебиторскаяЗадолженность,
            ПараметрыПроведения.РеквизитыДебиторскаяЗадолженность, Отказ, "КорректировкаДолга");
    // … симметрично: ТаблицаПереносЗадолженностиКредиторскаяЗадолженность …

    ТаблицаВзаиморасчетовПереносЗадолженностиДебиторскаяЗадолженность =
        УправлениеВзаиморасчетамиСервер.ПодготовитьТаблицуВзаиморасчетовЗадолженностиКорректировкаДолга(
            ТаблицаПереносЗадолженностиДебиторскаяЗадолженность,
            ПараметрыПроведения.РеквизитыДебиторскаяЗадолженность, Отказ);

    // СПИСАНИЕ задолженности — аналогичная подготовка таблиц (деб./кред.)
    // ВЗАИМОЗАЧЁТ задолженности — подготовка + сборка структуры:
    СтруктураТаблицВзаимозачета = УправлениеВзаиморасчетамиСервер.ПодготовитьСтруктуруТаблицВзаимозачета(
        ТаблицаВзаимозачетЗадолженностиДебиторскаяЗадолженность,
        ТаблицаВзаимозачетЗадолженностиКредиторскаяЗадолженность,
        ПараметрыПроведения.Реквизиты, Отказ);
    ТаблицаВзаимозачетаДебиторскаяЗадолженность  = СтруктураТаблицВзаимозачета.ТаблицаДебиторскаяЗадолженность;
    ТаблицаВзаимозачетаКредиторскаяЗадолженность = СтруктураТаблицВзаимозачета.ТаблицаКредиторскаяЗадолженность;

    // ФОРМИРОВАНИЕ ДВИЖЕНИЙ — один и тот же метод на все операции, разные таблицы и флаги:

    // ПЕРЕНОС (последний параметр Истина — признак переноса)
    УправлениеВзаиморасчетамиСервер.СформироватьДвиженияЗадолженностиКорректировкаДолга(
        ТаблицаВзаиморасчетовПереносЗадолженностиДебиторскаяЗадолженность,
        ПараметрыПроведения.РеквизитыДебиторскаяЗадолженность, Движения, Отказ, Истина);
    // … + кредиторская сторона переноса …

    // СПИСАНИЕ (передаётся исходная таблица списания — для аналитики)
    УправлениеВзаиморасчетамиСервер.СформироватьДвиженияЗадолженностиКорректировкаДолга(
        ТаблицаВзаиморасчетовСписаниеЗадолженностиДебиторскаяЗадолженность,
        ПараметрыПроведения.РеквизитыДебиторскаяЗадолженность, Движения, Отказ, ,
        ПараметрыПроведения.ТаблицаСписаниеЗадолженностиДебиторскаяЗадолженность);
    // … + кредиторская сторона списания …

    // ВЗАИМОЗАЧЁТ
    УправлениеВзаиморасчетамиСервер.СформироватьДвиженияЗадолженностиКорректировкаДолга(
        ТаблицаВзаимозачетаДебиторскаяЗадолженность,
        ПараметрыПроведения.РеквизитыДебиторскаяЗадолженность, Движения, Отказ);
    // … + кредиторская сторона взаимозачёта …

    // ПЕРЕОЦЕНКА валютных остатков — ПОСЛЕ всех проводок
    ТаблицаПереоценка = УчетДоходовРасходов.ПодготовитьТаблицуПереоценкаВалютныхОстатковПоПроводкамДокумента(
        ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);
    УчетДоходовРасходов.СформироватьДвиженияПереоценкаВалютныхОстатков(ТаблицаПереоценка,
        ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);

    // ПОСТОЯННЫЕ РАЗНИЦЫ в НУ
    ПроцедурыНалоговогоУчета.ОтразитьПостоянныеРазницыВНУ(ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);

КонецПроцедуры

Разбор по шагам:

1. ПодготовитьНаборыЗаписейКПроведению — инициализирует наборы движений объекта.
2. РучнаяКорректировка = Истина → Возврат — авто-проведение полностью пропускается; пользователь заполняет движения вручную. Это первый, что нужно проверять при разборе «документ проведён, а проводок нет».
3. ПодготовитьПараметрыПроведения (метод модуля менеджера) — собирает реквизиты и исходные таблицы по сторонам и операциям, определяет валюту регламентированного учёта.
4. Для каждой из трёх операций готовятся таблицы взаиморасчётов отдельно по дебиторской и кредиторской стороне (методы ПодготовитьТаблицуВзаиморасчетовПогашениеЗадолженности и …ЗадолженностиКорректировкаДолга). Для взаимозачёта дополнительно собирается единая СтруктураТаблицВзаимозачета.
5. Формирование движений — один универсальный метод СформироватьДвиженияЗадолженностиКорректировкаДолга, вызываемый с разными таблицами и флагами: - перенос — с признаком Истина (5-й параметр); - списание — с передачей исходной таблицы списания (6-й параметр) для аналитики; - взаимозачёт — без доп. флагов.
6. Переоценка валютных остатков — строго после всех проводок (УчетДоходовРасходов).
7. Постоянные разницы в НУ — ПроцедурыНалоговогоУчета.ОтразитьПостоянныеРазницыВНУ.

Кто что формирует:

✅ Этот документ формирует бухгалтерские проводки (в отличие от счетов/актов сверки, которые движений не делают). Но точные счета Дт/Кт вычисляются модулем УправлениеВзаиморасчетамиСервер и настройками счетов расчётов, а не реквизитами документа напрямую. Сверяйте реальные проводки по отчёту «Дт/Кт» на проведённом документе.

Движения по регистрам

Валидации (ОбработкаПроверкиЗаполнения)

Логика построена на массиве непроверяемых реквизитов: вместо «что проверять» код перечисляет, что проверять не надо при текущем виде операции, и удаляет это из ПроверяемыеРеквизиты. Ключевые ветки (реальный код):

• Налоговый контекст. Определяется признак плательщика налога на прибыль и поддержка временных разниц: bsl ОрганизацияПлательщикНалогаНаПрибыль = ПроцедурыНалоговогоУчета.ПолучитьПризнакПлательщикаНалогаНаПрибыль(Организация, Дата); НеобходимостьОтраженияВНУ = ОрганизацияПлательщикНалогаНаПрибыль И УчитыватьКПН И (ПоддержкаУчетаВременныхРазницПоНалогуНаПрибыль ИЛИ ВидУчетаНУ = Справочники.ВидыУчетаНУ.НУ); Если организация не плательщик или УчитыватьКПН = Ложь — ВидУчетаНУ не проверяется; если не нужно отражать в НУ — не проверяются СчетДтНУ/СчетКтНУ.
• Учёт по договорам. ДоговорКонтрагента (и СуммыДолга.ДоговорКонтрагента) проверяются только при включённой функциональной опции ВестиУчетПоДоговорам; для ПереносЗадолженности договор в шапке требуется явно.
• Взаимозачёт (ПроведениеВзаимозачета). Если не используется вспомогательный счёт — СчетДт не проверяется; СчетКт/СчетКтНУ не проверяются всегда (для взаимозачёта корреспонденция берётся из счетов расчётов сторон).
• Списание (СписаниеЗадолженности). Счета Дт/Кт требуются выборочно: СчетДт/СчетДтНУ проверяются, только если среди строк есть дебиторская задолженность; СчетКт/СчетКтНУ — только если есть кредиторская: bsl Если ВидОперации = Перечисления.ВидыОперацийКорректировкаДолга.СписаниеЗадолженности Тогда Если СуммыДолга.Найти(Перечисления.ВидыЗадолженности.Дебиторская, "ВидЗадолженности") = Неопределено Тогда МассивНепроверяемыхРеквизитов.Добавить("СчетДт"); МассивНепроверяемыхРеквизитов.Добавить("СчетДтНУ"); КонецЕсли; // … симметрично для Кредиторская → СчетКт/СчетКтНУ …
• Контроль совпадения сумм взаимозачёта. Для ПроведениеВзаимозачета обе суммы сворачиваются по ВидЗадолженности, и при СуммаДеб - СуммаКред ≠ 0 выдаётся ошибка и Отказ: bsl Разница = СуммаДеб - СуммаКред; Если НЕ Разница = 0 Тогда ТекстСообщения = НСтр("ru = 'Не совпадают суммы дебиторской и кредиторской задолженности |при проведении взаимозачета. Взаимозачет не может быть проведен. …'"); ОбщегоНазначения.СообщитьПользователю(ТекстСообщения, ЭтотОбъект,,, Отказ); КонецЕсли;

Печатные формы

В ManagerModule реализована процедура ПечатьАктаВзаимозачета (~221 строка) — формирует табличный документ «Акт взаимозачёта» по запросу к регистрам задолженности. Доступна из меню «Печать» на форме документа. Зависит от УправлениеПечатью, УчетнаяПолитикаСервер, УправлениеВзаиморасчетамиСервер.

Зависимости (общие модули)

• УправлениеВзаиморасчетамиСервер — ядро: подготовка таблиц взаиморасчётов и формирование движений по задолженности и проводок (≈15 вызовов в ObjectModule).
• ПроцедурыНалоговогоУчета — признак плательщика КПН, поддержка временных разниц, постоянные разницы в НУ.
• УчетДоходовРасходов — переоценка валютных остатков после проводок.
• ПроведениеСервер — подготовка наборов записей.
• ЗаполнениеДокументов — заполнение шапки и ввод на основании.
• ОбщегоНазначения / ОбщегоНазначенияБК / СтроковыеФункцииКлиентСервер — утилиты (сообщения, курсы валют, форматирование).
• ПроцедурыБухгалтерскогоУчета* (форма) — трансформация счетов БУ↔НУ, проверка владельца субконто по подразделениям.

1. «Проводки не те» / «не на тот счёт» → причина почти всегда в счетах расчётов (на договоре/в строках СуммыДолга) и в счетах Дт/Кт шапки, а не в документе. Логика корреспонденций — в УправлениеВзаиморасчетамиСервер; туда и смотреть.
2. «Взаимозачёт не проводится» → проверьте равенство сумм дебиторской и кредиторской частей: контроль жёсткий, разница должна быть ровно 0.
3. «Документ проведён, движений нет» → включён флаг РучнаяКорректировка: авто-проведение выключается полностью (Возврат в начале ОбработкаПроведения).
4. Учёт по договорам управляется опцией ВестиУчетПоДоговорам — от неё зависит обязательность договоров; согласуйте с настройкой базы клиента.
5. КПН/НУ включается флагом УчитыватьКПН и видом учёта НУ; для не-плательщиков проверки и движения НУ не выполняются.

1. Вид операции — главный переключатель. Все ветки валидации и подготовки таблиц завязаны на три значения перечисления. При расширении (новый вид операции) правки нужны и в ОбработкаПроверкиЗаполнения, и в ОбработкаПроведения, и в форме.
2. Симметрия деб./кред. Подготовка и формирование движений дублируются для двух сторон — при доработке меняйте обе ветки согласованно.
3. Списание — выборочные счета. Обязательность СчетДт/СчетКт зависит от наличия строк соответствующего ВидЗадолженности, а не от вида операции целиком.
4. Порядок строгий: проводки задолженности → переоценка валюты → постоянные разницы НУ. Переоценка работает «поверх» уже сформированных движений.
5. ОбработкаЗаполнения поддерживает и ввод на основании (Метаданные().ВводитсяНаОсновании), и инициализацию структурой ДанныеЗаполнения; при программном создании можно передать готовые реквизиты.

🔗 Связанные разделы

• realizaciya-tmz-i-uslug — реализация: формирует дебиторскую задолженность, которую затем корректируют
• postuplenie-tmz-i-uslug — поступление: формирует кредиторскую задолженность
• schet-na-oplatu-pokupatelyu — счёт покупателю в цепочке расчётов
• schet-faktura-vydannyy — ЭСФ по реализации

🆕 Что нового