🎯 Что это и зачем

Бывает, что один и тот же контрагент одновременно и должен вам (дебиторская задолженность, например по реализации на счёте 1210), и вы должны ему (кредиторская задолженность, например по поступлению на счёте 3310). Гонять деньги туда-обратно бессмысленно — задолженности можно зачесть на меньшую из сумм. Документ «Закрытие Дт/Кт задолженности» делает именно это: переносит остаток между двумя счетами расчётов так, чтобы взаимные долги схлопнулись.

Ключевая особенность: это не платёж. Денежные счета (1010 касса, 1030 банк) здесь не участвуют. Меняется только структура расчётов с контрагентом — задолженность «закрывается» зачётом.

Кто работает: бухгалтер по расчётам с контрагентами, обычно в конце месяца или по акту сверки/соглашению о взаимозачёте. Документ заполняется самостоятельно (вручную или автоподбором по остаткам), на основании других документов не создаётся и сам основанием не служит (массивы based_on / inverse_based_on в метаданных пусты).

🧭 Где найти в программе

Раздел «Операции» → пункт «Закрытие Дт/Кт задолженности» (соседствует с «Корректировкой долга», «Актом сверки» и «Закрытием месяца»). Откроется журнал документов; новый создаём кнопкой «Создать».

👤 Часть 1. Для пользователя

Проходим по шагам: от пустого документа до проведённого взаимозачёта и проверки проводок. Главный «магический» шаг — кнопка «Заполнить по остаткам», которая сама находит встречные долги.

Урок 1. Взаимозачёт по остаткам (основной сценарий)

Когда: у контрагента одновременно висит и дебиторская, и кредиторская задолженность, и их нужно зачесть.

Шаг 1. Создаём документ

«Операции» → «Закрытие Дт/Кт задолженности» → «Создать».

Шаг 2. Заполняем шапку

• Организация — подставится основная или выбираем вручную.
• Счёт Дт — счёт, на котором учтена дебиторская задолженность (контрагент должен вам). Типично для КЗ: 1210 «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков».
• Счёт Кт — счёт, на котором учтена кредиторская задолженность (вы должны контрагенту). Типично: 3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам».
• Структурное подразделение — если ведётся учёт по подразделениям.
• Учитывать КПН — поставьте флажок, если организация плательщик КПН и операцию нужно отразить в налоговом учёте; тогда автоматически заполнится Вид учёта НУ.

Шаг 3. Заполняем по остаткам

Нажимаем кнопку «Заполнить по остаткам» над табличной частью «Задолженность». Запустится фоновое (асинхронное) задание — дождитесь индикатора завершения (обычно несколько секунд). Система: - возьмёт остатки дебиторки по счёту Дт и кредиторки по счёту Кт на дату документа; - сопоставит их по каждому контрагенту, валюте и (если ведётся) сделке; - для каждой пары встречных долгов подберёт сумму к зачёту = минимум из двух остатков; - заполнит строки: контрагент, договоры Дт и Кт, валюта, суммы.

Шаг 4. Проверяем и корректируем строки

• Убедитесь, что контрагенты, договоры и суммы корректны.
• Лишние строки удалите (кнопка «Удалить») — их задолженность останется в учёте незакрытой.
• Для частичного зачёта уменьшите Сумму в строке (и, для валютных расчётов, пропорционально Сумму взаиморасчётов).

Шаг 5. Проводим

«Провести» или «Записать и закрыть». Чтобы проверить учёт — откройте Дт/Кт (отчёт о движениях документа).

Урок 2. Ручное заполнение строк

Когда: автоподбор не подходит — нестандартная ситуация, конкретные договоры/сделки, точечный зачёт.

1. Заполните шапку (Урок 1, шаги 1–2).
2. В табличной части «Задолженность» нажмите «Добавить» и в строке заполните: - Контрагент — по нему закрываем долг; - Договор контрагента Дт — договор дебиторской задолженности; - Договор контрагента Кт — договор кредиторской задолженности (может отличаться от Дт); - Сумма — сумма зачёта в национальной валюте; - Валюта взаиморасчётов и Сумма взаиморасчётов — для валютных расчётов; - при необходимости Сделка по счёту дебета / Сделка по счёту кредита — для детальной аналитики по документам расчётов.
3. Добавьте строки по другим контрагентам/договорам.
4. «Провести».

Урок 3. Смена счетов после заполнения

Если уже заполнили таблицу, а потом меняете Счёт Дт или Счёт Кт:

• «Да» → таблица полностью очищается, заполняем заново.
• «Нет» → смена счёта отменяется, строки сохраняются.

🛠 Часть 2. Для программиста

Источник: реальный код релиза 3.0.72.1 (Documents/ЗакрытиеДтКтЗадолженности/Ext/ObjectModule.bsl и ManagerModule.bsl), плюс разбор objects/ и business-logic/. Где разбор расходится с кодом — отмечено в несостыковках.

Структура объекта

Ключевые реквизиты шапки: - Обязательные (ShowError): Организация, СчетДт (ПланСчетов.Типовой), СчетКт (ПланСчетов.Типовой), ВидУчетаНУ (Справочник.ВидыУчетаНУ — условно, см. валидации). - Необязательные (DontCheck): СтруктурноеПодразделение, СуммаДокумента (расчётное), УчитыватьКПН (Булево), РучнаяКорректировка (Булево), Комментарий, Автор.

Табличная часть Задолженность (единственная): Контрагент, ДоговорКонтрагентаДт, ДоговорКонтрагентаКт, СделкаПоСчетуДебета, СделкаПоСчетуКредита (тип — ДокументСсылка: ОперацияБух / РегистрацияПрочихОперацийПоРеализованнымТоварамВЦеляхНДС / ОплатаОтПокупателяПлатежнойКартой), Сумма (нац. валюта), ВалютаВзаиморасчетов, СуммаВзаиморасчетов.

Формы: ФормаДокумента (основная, с кнопкой «Заполнить по остаткам»), ФормаСписка, ФормаВыбора.

Жизненный цикл проведения (обработчики ObjectModule)

Как формируется проведение — реальный код (3.0.72.1)

Логика проведения в объекте — тонкая обёртка: документ готовит наборы, получает параметры запросом и делегирует формирование движений менеджеру документа (ManagerModule).

Источник: ObjectModule.bsl, процедура ОбработкаПроведения (стр. 91):

Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)

    // ПОДГОТОВКА ПРОВЕДЕНИЯ ПО ДАННЫМ ДОКУМЕНТА
    ПроведениеСервер.ПодготовитьНаборыЗаписейКПроведению(ЭтотОбъект);
    Если РучнаяКорректировка Тогда
        Возврат;                                   // ручное управление движениями
    КонецЕсли;

    ПараметрыПроведения = Документы.ЗакрытиеДтКтЗадолженности.ПодготовитьПараметрыПроведения(Ссылка, Отказ);
    Если Отказ Тогда
        Возврат;
    КонецЕсли;

    // ФОРМИРОВАНИЕ ДВИЖЕНИЙ
    Документы.ЗакрытиеДтКтЗадолженности.СформироватьДвиженияЗакрытиеДтКтЗадолженности(ПараметрыПроведения.ТаблицаЗадолженность,
        ПараметрыПроведения.ТаблицаРеквизитов, Движения, Отказ);

    // Отражение ПР в НУ
    ПроцедурыНалоговогоУчета.ОтразитьПостоянныеРазницыВНУ(ПараметрыПроведения.ТаблицаРеквизитов, Движения, Отказ);

КонецПроцедуры

• РучнаяКорректировка = Истина → авто-проведение пропускается (Возврат): движения заполняет пользователь руками.
• ПодготовитьПараметрыПроведения сначала проверяет существование учётной политики на дату (и БУ, и НУ) — если её нет, ставит Отказ и проведение прекращается (отсюда «тихий» отказ без сообщения).
• В конце — ОтразитьПостоянныеРазницыВНУ (стандартный механизм постоянных разниц).

Ядро — СформироватьДвиженияЗакрытиеДтКтЗадолженности (ManagerModule, стр. 329)

Здесь формируется сама проводка. Главный нюанс — стороны Дт/Кт «переворачиваются» относительно полей шапки:

СвойстваСчетаДт = ПроцедурыБухгалтерскогоУчетаВызовСервераПовтИсп.ПолучитьСвойстваСчета(Реквизиты.СчетДт);
СвойстваСчетаКт = ПроцедурыБухгалтерскогоУчетаВызовСервераПовтИсп.ПолучитьСвойстваСчета(Реквизиты.СчетКт);

Для Каждого СтрокаТаблицы ИЗ Таблица Цикл

    Проводка = Движения.Типовой.Добавить();
    Проводка.Период      = Реквизиты.Период;
    Проводка.Организация = Реквизиты.Организация;
    Проводка.Содержание  = НСтр("ru = 'Закрытие дт/кт задолженности'", КодОсновногоЯзыка);

    Проводка.СчетДт      = Реквизиты.СчетКт;   // ← дебет проводки = СЧЁТ КТ документа (кредиторка, напр. 3310)
    Проводка.СчетКт      = Реквизиты.СчетДт;   // ← кредит проводки = СЧЁТ ДТ документа (дебиторка, напр. 1210)

    Если СвойстваСчетаДт.Валютный Тогда
        Проводка.ВалютаКт        = СтрокаТаблицы.ВалютаВзаиморасчетов;
        Проводка.ВалютнаяСуммаКт = СтрокаТаблицы.СуммаВзаиморасчетов;
    КонецЕсли;
    Если СвойстваСчетаКт.Валютный Тогда
        Проводка.ВалютаДт        = СтрокаТаблицы.ВалютаВзаиморасчетов;
        Проводка.ВалютнаяСуммаДт = СтрокаТаблицы.СуммаВзаиморасчетов;
    КонецЕсли;

    Проводка.Сумма = СтрокаТаблицы.Сумма;

    // субконто ДЕБЕТА проводки (= СчётКт документа): договор/сделка берутся КРЕДИТНЫЕ
    ПроцедурыБухгалтерскогоУчета.УстановитьСубконто(Проводка.СчетДт, Проводка.СубконтоДт, "Контрагенты", СтрокаТаблицы.Контрагент, Истина);
    ПроцедурыБухгалтерскогоУчета.УстановитьСубконто(Проводка.СчетДт, Проводка.СубконтоДт, "Договоры",    СтрокаТаблицы.ДоговорКредит);
    ПроцедурыБухгалтерскогоУчета.УстановитьСубконто(Проводка.СчетДт, Проводка.СубконтоДт, "ДокументыРасчетовСКонтрагентами", СтрокаТаблицы.СделкаКредит);

    // субконто КРЕДИТА проводки (= СчётДт документа): договор/сделка берутся ДЕБЕТНЫЕ
    ПроцедурыБухгалтерскогоУчета.УстановитьСубконто(Проводка.СчетКт, Проводка.СубконтоКт, "Контрагенты", СтрокаТаблицы.Контрагент, Истина);
    ПроцедурыБухгалтерскогоУчета.УстановитьСубконто(Проводка.СчетКт, Проводка.СубконтоКт, "Договоры",    СтрокаТаблицы.ДоговорДебет);
    ПроцедурыБухгалтерскогоУчета.УстановитьСубконто(Проводка.СчетКт, Проводка.СубконтоКт, "ДокументыРасчетовСКонтрагентами", СтрокаТаблицы.СделкаДебет);

    ПроцедурыБухгалтерскогоУчета.УстановитьПодразделенияПроводки(Проводка, Реквизиты.СтруктурноеПодразделение, Реквизиты.СтруктурноеПодразделение);

Что это даёт экономически (счета КЗ): закрываемая дебиторка (СчётДт документа, 1210) попадает в кредит проводки — остаток дебиторки уменьшается; закрываемая кредиторка (СчётКт документа, 3310) попадает в дебет — остаток кредиторки уменьшается. Итоговая проводка: Дт 3310 Кт 1210 на сумму зачёта. Это корректный взаимозачёт без денежных счетов.

Налоговый учёт (КПН)

Если НеобходимостьОтраженияВНУ = Истина, для строки формируется вторая проводка по Движения.Налоговый. Счета берутся не «как есть», а через НУ-аналоги счетов расчётов:

Если Реквизиты.НеобходимостьОтраженияВНУ Тогда
    //если договра равны, то проводки не делаем
    Если СтрокаТаблицы.ДоговорКредит = СтрокаТаблицы.ДоговорДебет Тогда
        Продолжить;
    КонецЕсли;

    ПроводкаНУ = Движения.Налоговый.Добавить();
    ПроводкаНУ.СчетДт = ПроцедурыНалоговогоУчетаВызовСервераПовтИсп.ПолучитьСчетРасчетовСКонтрагентомНУ(Реквизиты.СчетКт);
    ПроводкаНУ.СчетКт = ПроцедурыНалоговогоУчетаВызовСервераПовтИсп.ПолучитьСчетРасчетовСКонтрагентомНУ(Реквизиты.СчетДт);
    ПроводкаНУ.Сумма  = СтрокаТаблицы.Сумма;
    // ... субконто Контрагенты/Договоры (зеркально БУ), подразделения ...
    ПроцедурыНалоговогоУчета.ВидУчетаНУ(ПроводкаНУ, Реквизиты.ВидУчетаНУ);
КонецЕсли;

Признак НеобходимостьОтраженияВНУ вычисляется в ПодготовитьПараметрыПроведения: ОрганизацияПлательщикНалогаНаПрибыль И Реквизиты.УчитыватьКПН И (ПоддержкаУчётаВременныхРазниц ИЛИ ВидУчётаНУ = Справочники.ВидыУчётаНУ.НУ).

Движения по регистрам

Логика «Заполнить по остаткам» — реальный код (ManagerModule, стр. 8)

Команда формы запускает фоновое задание, которое вызывает ManagerModule.ЗаполнитьОстатками. Алгоритм:

1. Виды субконто отбора — Контрагенты, Договоры, плюс ДокументыРасчётовСКонтрагентами, если на счёте Дт ведётся учёт по документам расчётов (НаСчётеВедётсяУчётПоДокументамРасчётов).
2. Два запроса к РегистрБухгалтерии.Типовой.Остатки(&ДатаОкончания, ...): - по СчётДт с ВидСчета.Пассивный, Знак = 1 → дерево остатков дебиторки; - по СчётКт с ВидСчета.Активный, Знак = -1 → дерево остатков кредиторки. Остатки выгружаются деревом по группировкам Контрагент → Валюта → (детали).
3. Сопоставление: по каждому контрагенту ищется встречная строка; по каждой валюте — встречная; затем по парам деталей. Сумма зачёта — МИН(остаток Дт, остаток Кт) с учётом знаков; найденная сумма вычитается из обоих остатков (чтобы корректно распределить на несколько договоров/сделок). Если знаки совпадают (нет встречного долга) — пара пропускается.
4. Заполняется новая строка Задолженность: Сумма, Контрагент, ВалютаВзаиморасчётов, ДоговорКонтрагентаДт/ДоговорКонтрагентаКт, СделкаПоСчётуДебета/СделкаПоСчётуКредита, СуммаВзаиморасчётов.
5. Результат кладётся во временное хранилище и подтягивается на форму.

Валидации

ОбработкаПроверкиЗаполнения (ObjectModule, стр. 61) формирует массив непроверяемых реквизитов и затем зовёт стандартную проверку:

Если НЕ ПолучитьФункциональнуюОпцию("ПлательщикКПН", Новый Структура("Организация, Период", Организация, Дата))
    ИЛИ НЕ УчитыватьКПН Тогда
    МассивНепроверяемыхРеквизитов.Добавить("ВидУчетаНУ");
КонецЕсли;

Если НЕ ПолучитьФункциональнуюОпцию("ВестиУчетПоДоговорам") Тогда
    МассивНепроверяемыхРеквизитов.Добавить("Задолженность.ДоговорКонтрагентаДт");
    МассивНепроверяемыхРеквизитов.Добавить("Задолженность.ДоговорКонтрагентаКт");
КонецЕсли;

• ВидУчётаНУ проверяется на обязательность только если организация — плательщик КПН (ФО "ПлательщикКПН") и УчитыватьКПН = Истина. Иначе исключается.
• Договоры Дт/Кт в строках проверяются на обязательность только при включённой ФО "ВестиУчётПоДоговорам".
• Обязательность шапки (Организация, СчётДт, СчётКт) задана типом реквизита (ShowError).
• Учёт по контрагентам на обоих счетах — проверка на форме (НаСчётеВедётсяУчётПоКонтрагентам()), от неё зависит доступность «Заполнить по остаткам».
• В ПодготовитьПараметрыПроведения — проверка существования учётной политики (БУ и НУ) на дату: нет политики → Отказ.

Зависимости (общие модули)

ПроцедурыБухгалтерскогоУчета / ...ВызовСервераПовтИсп (свойства счетов, установка субконто и подразделений, проверка аналитики), ПроцедурыНалоговогоУчета / ...ВызовСервераПовтИсп (признак плательщика КПН, НУ-аналоги счетов расчётов, ВидУчётаНУ, постоянные разницы), УчётнаяПолитикаСервер (существование политики), ПроведениеСервер (наборы записей), ЗаполнениеДокументов, ОбщегоНазначения / ОбщегоНазначенияБК, БлокируемыеРеквизиты (через ПолучитьБлокируемыеРеквизитыОбъекта).

1. «Заполнить по остаткам» неактивна / ничего не находит → на одном из счетов нет субконто «Контрагенты», либо у контрагента нет одновременно Дт- и Кт-остатка по этим счетам на дату, либо не совпадают валюты. Проверьте план счетов и ОСВ по счетам 1210/3310 в разрезе контрагентов.
2. Документ «тихо» не проводится → нет действующей учётной политики (БУ или НУ) на дату документа — ПодготовитьПараметрыПроведения ставит Отказ без явного сообщения.
3. Нет проводок по НУ → не выполнено условие НеобходимостьОтраженияВНУ (организация не плательщик КПН, снят УчитыватьКПН, не тот ВидУчётаНУ), или в строках Договор Дт = Договор Кт (тогда НУ-проводка по строке пропускается).

1. Стороны проводки инвертированы относительно полей шапки (Проводка.СчетДт = Реквизиты.СчетКт). При анализе/доработке не путайте «СчётДт документа» (источник дебиторки) с дебетом проводки.
2. Субконто кросс-привязаны: на дебет проводки идут кредитные договор и сделка, на кредит — дебетные. Это следствие инверсии.
3. В простой версии конфигурации часть реквизитов и табличная часть блокируются для редактирования — см. ПолучитьБлокируемыеРеквизитыОбъекта (ЭтоПростаяВерсияКонфигурации).
4. СуммаДокумента пересчитывается в ПередЗаписью из Задолженность.Итог("Сумма") — поле служебное, не для ручного ввода.
5. Тип сделок (СделкаПоСчёту…) — составной (ОперацияБух / РегистрацияПрочихОперацийПоРеализованнымТоварамВЦеляхНДС / ОплатаОтПокупателяПлатёжнойКартой); в НУ-проводку сделки не пишутся (только Контрагент/Договор).

🔗 Связанные разделы

• korrektirovka-dolga — более общий документ корректировки/переноса долга (взаимозачёт, перенос задолженности, списание)
• akt-sverki-vzaimoraschetov — основание для взаимозачёта (сверка остатков с контрагентом)
• operaciya-buhgalterskaya — ручной ввод проводок, если нужна нестандартная корреспонденция (плейсхолдер: раздел может отсутствовать в базе)
• zakrytie-mesyaca — регламентное закрытие периода (не путать с этим документом) (плейсхолдер)

🆕 Что нового