🎯 Что это и зачем

В «Бухгалтерии для Казахстана 3.0» расчёт зарплаты и её отражение в учёте разнесены:

• документы «Начисление зарплаты», расчёт удержаний, «Зарплата к выплате» и т.п. рассчитывают суммы и накапливают их в специализированных зарплатных регистрах (по сотрудникам, видам начислений/удержаний, взаиморасчётам) — но проводки Дт/Кт в бухгалтерию они не делают;
• документ «Отражение зарплаты в бухучёте» забирает эти суммы и превращает их в бухгалтерские проводки (регистр Типовой) и, при необходимости, налоговые проводки (регистр Налоговый).

Документ закрывает пять задач (зависят от вида операции): 1. Начисленная зарплата и взносы работодателя — расходы на оплату труда → обязательства перед работниками (3350) и фондами/бюджетом (3120, 3150, 3210, 3220, 3230, 3240 и т.д.); 2. Удержания из зарплаты — алименты, исполнительные листы, займы, профвзносы (с учётом взаиморасчётов с получателями ИЛ); 3. Регламентированные удержания — ИПН и обязательные пенсионные взносы, удержанные у работника; 4. Оценочные обязательства / резервы по оплате труда — резерв отпусков, премий и т.п.; 5. Регистрация оборота НДС с доходов ГПХ — для НДС по договорам гражданско-правового характера.

Кто работает: бухгалтер по зарплате / главный бухгалтер, как правило ежемесячно после закрытия месяца по зарплате. Документ — точка, где зарплата «приземляется» в регламентированный учёт.

🧭 Где найти в программе

Раздел «Зарплата» → документы по отражению зарплаты → «Отражение зарплаты в бухучёте». Откроется журнал документов; новый создаём кнопкой «Создать».

👤 Часть 1. Для пользователя

Проходим по шагам, как в курсе: от пустого документа до проведённых проводок и их проверки. Вид операции выбираем первым — от него зависит, какие вкладки (табличные части) будут видны.

Урок 1. Отражение начисленной зарплаты и взносов

Когда: ежемесячно, после расчёта зарплаты — чтобы расходы на оплату труда и обязательства перед работниками/фондами попали в учёт.

Шаг 1. Создаём документ и выбираем вид операции

«Создать» → в шапке выбираем Вид операции = «Отражение начисленной зарплаты и взносов». После выбора станет видна только нужная вкладка — «Начисленная зарплата и взносы».

Шаг 2. Заполняем шапку

• Организация — подставится основная или выбираем вручную (обязательно).
• Период регистрации — месяц, за который отражаем зарплату. Вводится как месяц (например, «Июнь 2026»), а не как обычная дата.

Шаг 3. Заполняем строки

Кнопка «Подбор сотрудников» (или «Заполнить») подтянет строки из расчёта зарплаты; можно добавить строки и вручную. В каждой строке: - Физическое лицо, Подразделение; - Вид операции (детализация: зарплата, СН — соц.налог, СО — соц.отчисления, ОПВР, ВОСМС, ЕП и т.п.); - Сумма начисления и суммы взносов работодателя: СН, СО, ОППВ, ООСМС, ОПВР, ЕП; - Способ отражения зарплаты в бухучёте — отсюда берутся счёт затрат и субконто (дебет проводки).

Шаг 4. Проводим

«Провести» или «Записать и закрыть». Чтобы проверить учёт — открываем Дт/Кт (отчёт о проводках документа).

Урок 2. Отражение удержаний из зарплаты

Когда: удержания по исполнительным листам, алиментам, займам, профсоюзным взносам.

1. Вид операции — «Удержания из зарплаты»; видна вкладка «Удержанная зарплата».
2. Заполняем строки: Физическое лицо, Вид операции (вид удержания), Сумма, Контрагент (получатель удержания), при необходимости Документ-основание (исполнительный лист).
3. Счёт учёта и субконто удержания настраиваются через отдельный диалог «Настройка отражения в учёте прочего актива/пассива» (по клику на представление счёта в строке): выбираем счёт-кредит и субконто, подтверждаем.

Урок 3. Регламентированные удержания (ИПН и ОПВ)

Когда: отражение удержанных у работника ИПН и обязательных пенсионных взносов.

1. Вид операции — «Регламентированные удержания»; видна вкладка «Регламентированные удержания».
2. Строки: Физическое лицо, Вид операции (ИПН, ОПВ и т.п.), Сумма, при необходимости Контрагент (бюджет/ЕНПФ).
3. Провести.

Урок 4. Оценочные обязательства (резервы по оплате труда)

Когда: формирование/использование резервов отпусков, премий и иных оценочных обязательств по зарплате.

1. Вид операции — «Оценочные обязательства по оплате труда» (резервы).
2. Указываем Резерв (из справочника «Резервы») и Вид операции резервов по оплате труда (начисление / использование / списание).
3. Вкладка «Оценочные обязательства»: Физическое лицо, Способ отражения, суммы резервов (Сумма резерва, и по взносам — СН/СО/ОППВ/ОСМС/ОПВР).
4. Провести.

Урок 5. Регистрация оборота НДС с доходов ГПХ

Когда: нужно зарегистрировать НДС по доходам физлиц-исполнителей по договорам ГПХ.

1. Вид операции — «Регистрация оборота НДС с доходов ГПХ»; видна вкладка «Оборот по приобретённым услугам ГПХ в целях НДС».
2. Кнопка «Заполнить оборот по ГПХ» запускает длительную операцию — дождитесь завершения, затем проверьте строки.
3. В строках: Контрагент (физлицо-исполнитель), Договор контрагента, Ставка НДС, Сумма, Сумма НДС.
4. Провести.

Урок 6. Контроль и ручная корректировка

• Флаг «Зарплата отражена в бухучёте» — управленческая отметка готовности; при установке автоматически заполняется Бухгалтер (текущий пользователь), при снятии — очищается.
• Флаг «Ручная корректировка» — отключает автоматическое формирование проводок: при проведении документ сохранит проводки ровно так, как вы ввели их руками.

🛠 Часть 2. Для программиста

Источник: реальный код релиза 3.0.72.1 (Documents/ОтражениеЗарплатыВБухучете/Ext/ObjectModule.bsl), плюс разборы objects/ и business-logic/. Тяжёлая логика подготовки данных (запросы на ~3197 строк) живёт в ManagerModule — ObjectModule оркестрирует проведение.

Структура объекта

Ключевые реквизиты шапки:

Табличные части (видимость зависит от ВидОперации):

Жизненный цикл проведения (обработчики ObjectModule)

Как формируется проведение — реальный код (3.0.72.1)

Главное: проводки не «зашиты» в документ. ОбработкаПроведения получает уже подготовленные таблицы из ManagerModule.ПодготовитьПараметрыПроведения (там — большой запрос, сворачивающий зарплатные данные в строки с готовыми счетами Дт/Кт, субконто, видами учёта НУ) и раскладывает их по регистрам. Сами счета приходят из способов отражения и настроек учёта, а не из кода документа.

Источник: ObjectModule.bsl, процедура ОбработкаПроведения (стр. 44), целиком:

Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)

    // ПОДГОТОВКА ПРОВЕДЕНИЯ ПО ДАННЫМ ДОКУМЕНТА
    ПроведениеСервер.ПодготовитьНаборыЗаписейКПроведению(ЭтотОбъект);
    Если РучнаяКорректировка Тогда
        Возврат;                                   // ручное управление движениями
    КонецЕсли;

    ПараметрыПроведения = Документы.ОтражениеЗарплатыВБухучете.ПодготовитьПараметрыПроведения(Ссылка, Отказ);

    Если Отказ Тогда
        Возврат;
    КонецЕсли;
    // Если не удалось получить параметры и не установлен Отказ — просто выходим
    Если ПараметрыПроведения = Неопределено Тогда
        Возврат;
    КонецЕсли;

    //ФОРМИРОВАНИЕ ДВИЖЕНИЙ
    Если ПараметрыПроведения.ТаблицаОтражениеВУчетеБУ.Количество() <> 0
        И ПараметрыПроведения.ТаблицаОтражениеВУчетеНУ.Количество() <> 0 Тогда

        ТаблицаПоБУ = ПараметрыПроведения.ТаблицаОтражениеВУчетеБУ;
        ТаблицаПоНУ = ПараметрыПроведения.ТаблицаОтражениеВУчетеНУ;

        Если ВидОперации = Перечисления.ВидыОперацийОтражениеЗарплатыВБухучете.ОтражениеРезервовОплатыТруда Тогда
            // по БУ
            СформироватьДвиженияПоОтражениюВУчетеРезервовОплатыТрудаВБУ(ПараметрыПроведения.Реквизиты, ТаблицаПоБУ, Движения, Отказ);
            // по НУ
            СформироватьДвиженияПоОтражениюВУчетеРезервовОплатыТрудаВНУ(ПараметрыПроведения.Реквизиты, ТаблицаПоНУ, Движения, Отказ);
        Иначе
            // по БУ
            СформироватьДвиженияПоОтражениюВУчетеВБУ(ПараметрыПроведения.Реквизиты, ТаблицаПоБУ, Движения, Отказ);
            // по НУ
            СформироватьДвиженияПоОтражениюВУчетеВНУ(ПараметрыПроведения.Реквизиты, ТаблицаПоНУ, Движения, Отказ);
        КонецЕсли;
    КонецЕсли;

    Если ПараметрыПроведения.ТаблицаОборотПоПриобретеннымУслугамГПХВЦеляхНДС.Количество() <> 0 Тогда
        СформироватьДвиженияПоОборотуПоПриобретеннымУслугамГПХВЦеляхНДС(
            ПараметрыПроведения.РеквизитыОборотПоПриобретеннымУслугамГПХВЦеляхНДС,
            ПараметрыПроведения.ТаблицаОборотПоПриобретеннымУслугамГПХВЦеляхНДС, Движения, Отказ);
    КонецЕсли;

    Если ПараметрыПроведения.ВзаиморасчетыСПолучателямиИЛ.Количество() <> 0 Тогда
        РеквизитыВзаиморасчетыСПолучателямиИЛ = ПараметрыПроведения.РеквизитыВзаиморасчетыСПолучателямиИЛ[0];
        // Взаиморасчеты с получателями ИЛ
        ТаблицаВзаиморасчетыСПолучателямиИЛ = РасчетЗарплатыСервер.ПодготовитьТаблицуВзаиморасчеты(
            РеквизитыВзаиморасчетыСПолучателямиИЛ,
            ПараметрыПроведения.ВзаиморасчетыСПолучателямиИЛ,
            Движения.ВзаиморасчетыОрганизацийСПолучателямиИЛ.ВыгрузитьКолонки(),
            ВидДвиженияНакопления.Приход, Отказ);
        РасчетЗарплатыСервер.СформироватьДвижения(ТаблицаВзаиморасчетыСПолучателямиИЛ, "ВзаиморасчетыОрганизацийСПолучателямиИЛ", Движения, Отказ);
    КонецЕсли;

КонецПроцедуры

Разбор: - РучнаяКорректировка = Истина → полный пропуск авто-проведения (Возврат сразу после подготовки наборов). Движения остаются такими, как ввёл пользователь. - БУ и НУ формируются только если обе таблицы непусты (ТаблицаОтражениеВУчетеБУ и ...НУ). Для резервов — отдельная пара процедур (...РезервовОплатыТруда...), для всего остального — обычная пара. - Отдельно формируются: оборот ГПХ-НДС (делегируется в УчетНДСИАкциза) и взаиморасчёты с получателями ИЛ (через РасчетЗарплатыСервер).

Как именно пишется проводка БУ

Процедура СформироватьДвиженияПоОтражениюВУчетеВБУ (стр. 149) — здесь рождается строка регистра Типовой. Ключевые фрагменты:

ВедениеУчетаПоСотрудникам = Реквизиты.ВедениеУчетаПоСотрудникам;
Если НЕ ВедениеУчетаПоСотрудникам Тогда
    ТаблицаФормированияПроводок.Свернуть("ВидПлатежа, ВидОперации,
        |СчетДт, СубконтоДт1, ..., СчетКт, СубконтоКт1, ...,
        |СтруктурноеПодразделение, Содержание", "Сумма");
КонецЕсли;

Для Каждого СтрокаДанных Из ТаблицаФормированияПроводок Цикл
    Если СтрокаДанных.Сумма <> 0
        И ЗначениеЗаполнено(СтрокаДанных.СчетДт)
        И СтрокаДанных.СчетДт <> ПредопределенноеЗначение("ПланСчетов.Типовой.ПустаяСсылка") Тогда

        Проводка = Движения.Типовой.Добавить();
        Проводка.Период      = Реквизиты.Период;
        Проводка.Организация = Реквизиты.Организация;
        Проводка.Сумма       = СтрокаДанных.Сумма;
        Проводка.СчетДт       = СтрокаДанных.СчетДт;
        Проводка.СчетКт       = СтрокаДанных.СчетКт;
        ПроцедурыБухгалтерскогоУчета.УстановитьСубконто(Проводка.СчетДт, Проводка.СубконтоДт, 1, СтрокаДанных.СубконтоДт1);
        // ... субконто 2/3 по Дт и Кт ...
        Если Проводка.СчетДт.Валютный Тогда
            Проводка.ВалютаДт = Реквизиты.ВалютаРеглУчета;
            Проводка.ВалютнаяСуммаДт = СтрокаДанных.Сумма;
        КонецЕсли;
        // ... аналогично по Кт ...
        Проводка.Содержание   = СтрокаДанных.Содержание;
    Иначе
        Если СтрокаДанных.ВидОперации = ...ВОСМСДоходыСубъектаПредпринимательства
            ИЛИ ...ОПВДоходыСубъектаПредпринимательства
            ИЛИ ...ИПНДоходыСубъектаПредпринимательства Тогда
            ОбщегоНазначенияБККлиентСервер.СообщитьОбОшибке(
                "...проводка не сформирована (не указан счет)...");
        КонецЕсли;
    КонецЕсли;
КонецЦикла;
Движения.Типовой.Записать(Истина);

Что важно: - Счета Дт/Кт берутся из строки таблицы (СтрокаДанных.СчетДт/СчетКт), которую сформировал запрос в ManagerModule на основе способа отражения и настроек. Документ их не вычисляет. - При ВедениеУчетаПоСотрудникам = Ложь строки сворачиваются (теряется детализация по ФЛ) — проводки получаются укрупнённые. - Если у строки нет счёта Дт — проводка не создаётся; для отдельных видов операций (ВОСМС/ОПВ/ИПН доходов субъекта предпринимательства) при этом выводится сообщение об ошибке «не указан счёт». - Налоговая «копия» (СформироватьДвиженияПоОтражениюВУчетеВНУ, стр. 219) пишет в Движения.Налоговый только для плательщиков налога на прибыль (ПолучитьПризнакПлательщикаНалогаНаПрибыль) и проставляет вид учёта НУ через ПроцедурыНалоговогоУчета.ВидУчетаНУ.

Резервы: разворот Дт↔Кт при списании

В СформироватьДвиженияПоОтражениюВУчетеРезервовОплатыТрудаВБУ (стр. 283) при ВидОперацииРезервовПоОплатеТруда = Списание дебет и кредит меняются местами:

Если Реквизиты.ВидОперацииРезервовПоОплатеТруда = Перечисления.ВидыОперацийРезервовПоОплатеТруда.Списание Тогда
    СчетДт = СтрокаДанных.СчетКт;  СубконтоДт1 = СтрокаДанных.СубконтоКт1; // ... 2/3
    СчетКт = СтрокаДанных.СчетДт;  СубконтоКт1 = СтрокаДанных.СубконтоДт1; // ... 2/3
Иначе
    СчетДт = СтрокаДанных.СчетДт;  // прямой порядок
    СчетКт = СтрокаДанных.СчетКт;
КонецЕсли;

То есть начисление резерва: Дт затраты → Кт резерв; списание/использование: обратная проводка (тот же приём в НУ-версии, стр. 366).

Движения по регистрам

Валидации (ОбработкаПроверкиЗаполнения)

Проверка построчная и включается, только если есть данные в НачисленнаяЗарплатаИВзносы или ОборотПоПриобретеннымУслугамГПХВЦеляхНДС (см. ПараметрыПострочнойПроверки). Делегируется в ПроверитьЗаполнениеТабличнойЧастиПострочно:

• НачисленнаяЗарплатаИВзносы и ПеняПоВзносамИОтчислениям: если у строки указан способ отражения, но у него не заполнен СчётБУ → ошибка «Не заполнен ""Счет учета (БУ)""…». Дополнительно, для плательщиков налога на прибыль: если СчётБУ есть, но нет СчётНУ → ошибка по НУ.
• ОборотПоПриобретеннымУслугамГПХВЦеляхНДС: обязательны Контрагент и Договор контрагента; если договор имеет признак УчётАгентскогоНДС → предупреждение, что регистрация НДС здесь не требуется.

Обязательность шапки (Организация, ПериодРегистрации, ВидОперации) обеспечивается свойством ShowError в метаданных, а не этим обработчиком.

Зависимости (общие модули)

1. Способах отражения (Справочник.СпособыОтраженияЗарплатыВБухУчете) — пустой СчётБУ/СчётНУ = нет проводки + ошибка проверки;
2. Настройках учёта удержаний/взносов — кредитовые счета (3120, 3210/3220/3230/3240, 3150, 3350) задаются там;
3. Признаке плательщика налога на прибыль — без него НУ-проводки не формируются вовсе;
4. Флаге «Ведение учёта по сотрудникам» — выключен → проводки сворачиваются, детализация по ФЛ теряется;
5. Флаге «Ручная корректировка» — включён → автоматика выключена полностью. Логика «сборки» счетов — в ManagerModule (запрос) и справочнике способов отражения; туда и смотреть при настройке у клиента.

1. Вид операции — первичен. Он определяет и видимость ТЧ, и ветку проведения (резервы vs обычное отражение). Меняешь данные — сначала корректный ВидОперации.
2. Не доверяй плоским проводкам из objects/. Счета Дт/Кт приходят из таблицы, собранной запросом ManagerModule; документ лишь переносит их в регистр. Для КЗ это 7210/8410 + 33xx/31xx, не 20/25/26 и не 70/68/69.
3. РучнаяКорректировка = ранний Возврат. При автоматизации никогда не ставь этот флаг — иначе движения не сформируются.
4. НУ зависит от признака плательщика налога на прибыль. Нет признака — Движения.Налоговый пуст, и это не баг.
5. Резервы разворачивают Дт↔Кт при ВидОперацииРезервовПоОплатеТруда = Списание — учитывай при сверке.
6. ПередЗаписью чистит ТЧ ГПХ-НДС для резервных операций и неплательщиков НДС — не считай это потерей данных пользователя.
7. Тяжёлый запрос (ТекстЗапросаВременныеТаблицыДокументаОтражениеЗарплаты, ~3197 строк в ManagerModule) — основная точка для разбора нестандартных результатов; правь осторожно.

🔗 Связанные разделы

• nachislenie-zarplaty — расчёт сумм; источник данных для отражения (проводок не делает)
• otrazhenie-zarplaty-v-regluchete — «зеркало» для регламентированного учёта (отдельный документ)
• sposoby-otrazheniya-zarplaty-v-buhuchete — справочник способов отражения (счета/субконто Дт)
• zakrytie-mesyaca — закрытие месяца, после которого отражают зарплату

🆕 Что нового