🎯 Что это и зачем

Организация распределила прибыль и решила выплатить дивиденды акционерам — физическим лицам. Это начисление нужно зарегистрировать, удержать с него налог и подготовить выплату. В казахстанском учёте дивиденды физлицам облагаются ИПН у источника выплаты: базовая ставка 5% для резидентов РК, при превышении установленного порога — повышенная ставка (колонка НалогВзносСПревышения). Документ «Дивиденды» в одной форме собирает список получателей, исчисленный налог, удержания и итоги к выплате, а одним проведением формирует движения по взаиморасчётам с акционерами и налоговым регистрам.

Казахстанский налог считается в табличной части НалогиВзносыОтчисления (ИПН по физлицу, месяцу и виду дохода), расшифровка применённых вычетов — в ВычетыИПН, частично необлагаемые доходы — в ДоходыНеПодлежащиеНалогообложению. Получатель дивидендов указывается в колонке Акционер основной ТЧ Начисления — это физлицо, а ставка налогообложения определяется выбранным ВидДивидендов.

Кто работает: бухгалтер по расчёту зарплаты, главный бухгалтер, эпизодически — при распределении прибыли (обычно раз в год или квартал, по решению участников). Документ вводится самостоятельно — не «на основании» другого объекта.

🧭 Где найти в программе

Раздел «Налоги и удержания» → пункт «Дивиденды». Откроется журнал документов; новый создаём кнопкой «Создать». В списке документ показывается как «Дивиденды», строка дополняется сводкой получателей (реквизит КраткийСоставДокумента с синонимом «Акционеры»).

👤 Часть 1. Для пользователя

Проходим по шагам: от пустого документа до проведённого начисления дивидендов с удержанным ИПН.

Урок 1. Начисление дивидендов акционерам

Когда: принято решение о распределении прибыли (есть протокол или решение участников), нужно начислить дивиденды физлицам и удержать налог. Это основной сценарий.

1. Создаём новый документ «Дивиденды» и указываем Организацию, начисляющую дивиденды.
2. Заполняем Месяц (реквизит ПериодРегистрации — период, в котором начисление отражается в учёте) и Дату выплаты — оба поля обязательны.
3. В табличной части «Начисления» добавляем строки: Акционер (физлицо-получатель), Вид дивидендов и сумму Начислено.
4. Проверяем автозаполнение налогового блока (ТЧ «Налоги взносы отчисления»): облагаемый доход, применённые вычеты, сумма Налог / взнос — это ИПН у источника. При превышении порога вторая часть налога попадёт в колонку Налог (с превышения).
5. Контролируем колонку К выплате в строках начислений (начислено за вычетом налога и удержаний).
6. Заполняем Дату платежа НДФЛ — поле обязательное по метаданным (наследие РФ-типовой), без него документ не проведётся.
7. Проверяем итоги Всего начислено и проводим документ.

Урок 2. Выплата ведомостью и удержания

Когда: выплату дивидендов нужно провести через ведомость (касса или банк), либо с дивидендов акционера удерживается сумма по исполнительному документу.

1. Выплата ведомостью. Установите флаг «Регистрировать выплату ведомостью» = Истина и проведите документ. Затем оформите отдельную ведомость на выплату (касса или банк). Если флаг снят — выплата учитывается без отдельной ведомости.
2. Контролируйте полноту выплаты по итоговым реквизитам Всего начислено и Всего выплачено.
3. Удержание по исполнительному листу. В табличной части «Удержания» добавьте строку: Сотрудник (колонка ФизическоеЛицо), Удержание (вид расчёта), Дата начала / Дата окончания, Документ основание (исполнительный лист), Получатель (взыскатель), при необходимости — Платёжный агент.
4. Проверьте Результат (сумму удержания) и Задолженность. При ручной правке строка помечается флагом «Фиксирован расчёт».
5. Значения показателей для формул видов расчёта при необходимости задаются в табличной части «Показатели».
6. Проведите документ.

Урок 3. Корректировка налогов и исправление

Когда: нужно вручную поправить автоматически исчисленный ИПН или вычеты, либо в уже проведённом документе закрытого периода обнаружена ошибка.

1. Ручная корректировка налога. Откройте налоговый блок (ТЧ «Налоги взносы отчисления») и исправьте нужные суммы: Налог / взнос, Применённый вычет ИПН, Применённая льгота ИПН.
2. После ручной правки строки получают признаки «Фикс строка» / «Фиксирован расчёт» — автоперерасчёт их больше не перетирает.
3. Расшифровку вычетов поправьте в ТЧ «Вычеты ИПН»: она связана со строками налогового блока по служебному идентификатору ИдентификаторСтрокиНалогиВзносыОтчисления — сам идентификатор не редактируйте.
4. Частично необлагаемые доходы ведите в ТЧ «Доходы, не подлежащие налогообложению». Перепроведите документ.
5. Исправление. Не правьте исходный документ задним числом в закрытом периоде. Создайте новый документ «Дивиденды» и в реквизите «Исправленный документ» укажите исходный (ссылка на этот же вид документа). Внесите верные данные и проведите.

🛠 Часть 2. Для программиста

Состав объекта, регистры-приёмники движений и логика проведения. Конфигурация ЗУП для Казахстана 3.1, релиз 3.1.2.24.

Структура объекта

Тип объекта — документ. Полное имя — ДивидендыФизическимЛицам, синоним и представление в списках — «Дивиденды». Нумерация: тип номера String, длина 11, периодичность Year (в пределах года). В шапке 20 реквизитов, 7 табличных частей. Часть полей и колонок — наследие российской типовой ЗУП 3.1 (НДФЛ-контур); они присутствуют в метаданных, но к казахстанскому расчёту не относятся и помечены ниже.

Реквизиты шапки

Табличные части

Формы в выгруженной карте не перечислены (список пуст — не определено). Ключевой для пользователя является форма документа с ТЧ Начисления; налоговые ТЧ (НалогиВзносыОтчисления, ВычетыИПН, ДоходыНеПодлежащиеНалогообложению) обычно вынесены на отдельные закладки или расшифровки.

Движения по регистрам

Документ объявлен регистратором по 21 регистру. Ниже — назначение приёмников движений, сгруппированных по типам учёта; полный список — в карточке объекта.

Как формируется проведение — реальный код (3.1.2.24)

Структура обязательности (из fill_value_required: ShowError) — то, что проверяет платформа на основе метаданных перед записью:

// Реконструкция по metadata: 3 реквизита с проверкой заполнения (ShowError).
// Платформа проверяет их автоматически перед записью; имена — дословно из метаданных.
ПроверяемыеРеквизиты =
    "ПериодРегистрации, ДатаВыплаты, ДатаПлатежаНДФЛ";
// Организация — DontCheck (формально не контролируется, но заполнять всегда).
// ДатаПлатежаНДФЛ — наследие РФ-типовой, но обязательна по метаданным.
// Дополнительные прикладные проверки задаёт ОбработкаПроверкиЗаполнения (в карте нет).

Схема проведения (реконструкция): набор движений распределяется по регистрам-приёмникам — каждый «слой» учёта пишет свою часть.

// Реконструкция по metadata.register_records (21 регистр). Не дословный код модуля.
Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)

    // 0. Налог должен быть актуален: ИПН у источника исчислен в ТЧ НалогиВзносыОтчисления
    //    (базовая ставка 5% для резидентов РК; сверх порога — НалогВзносСПревышения).
    //    Ставку задаёт ВидДивидендов; вычеты — ТЧ ВычетыИПН.

    // 1. Взаиморасчёты и бухучёт по акционерам (получатели — физлица из ТЧ Начисления).
    Движения.НачисленияУдержанияПоКонтрагентамАкционерам;
    Движения.ВзаиморасчетыСКонтрагентамиАкционерами;
    Движения.БухучетНачисленияУдержанияПоКонтрагентамАкционерам;

    // 2. Казахстанский налоговый контур: ИПН у источника, доходы и вычеты.
    Движения.СведенияОбИсчисленииНалоговВзносовОтчислений;
    Движения.НалогиВзносыРасчетыНалогоплательщиков;
    Движения.НалогиВзносыОтчисленияРасчетыСБюджетомИФондами;
    Движения.СведенияОДоходахФизическихЛиц;
    Движения.СведенияОНеоблагаемыхДоходахФизическихЛиц;
    Движения.СведенияОбИсчисленииВычетовИПН;

    // 3. Удержания по исполнительным документам (из ТЧ Удержания).
    Движения.Удержания;
    Движения.УдержанияПоИсполнительнымДокументам;
    Движения.ЗадолженностьПоУдержаниямФизическихЛиц;
    Движения.ДополнениеРасчетнойБазыУдержаний;
    Движения.УдержанияДоПределаПоСотрудникам;
    Движения.ДанныеСохраняемогоЗаработкаПриВзысканиях;

    // 4. НДФЛ-контур — наследие РФ-типовой, в РК по делу не наполняется
    //    (РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ, НДФЛПеречисленный,
    //     НДФЛКПеречислению, СведенияОДоходахНДФЛ и др.).

    // 5. Запись наборов записей всех регистров.
    Движения.Записать();

КонецПроцедуры

Зависимости

Дословный список общих модулей в карте отсутствует. Структурно документ опирается на:

🔗 Связанные разделы

• Начисление зарплаты и взносов — как доходы физлиц и исчисленные налоги ложатся в общий расчёт месяца.
• Перечисление налогов в бюджет — как удержанный ИПН у источника перечисляется в бюджет.