🎯 Что это и зачем

Схема давальческой переработки (толлинга) выглядит так: организация передаёт переработчику сырьё, тот изготавливает из него продукцию и оказывает услугу переработки, а затем возвращает готовую продукцию (и неиспользованные остатки сырья). Документ «Поступление из переработки» закрывает финальный, приёмный этап этой схемы и одним проведением решает сразу несколько задач:

• приходует готовую продукцию на склад по плановой стоимости (выпуск продукции);
• списывает материалы, которые переработчик израсходовал на эту продукцию (с учёта «материалы, переданные в переработку»);
• возвращает неиспользованные материалы обратно на склад;
• относит стоимость услуг переработки на затраты производства;
• регистрирует НДС к зачёту по услугам переработчика и связывается со счётом-фактурой полученным.

Кто работает: бухгалтеры производственного учёта и кладовщики предприятий, отдающих сырьё на сторону (швейные, пищевые, металлообрабатывающие производства и т. п.). Документ можно создать с нуля или на основании счёта-фактуры полученного либо доверенности.

🧭 Где найти в программе

Документ относится к подсистеме «Покупка» (приём результата работ от стороннего исполнителя) и тесно связан с производственным контуром. Его «сосед» по разделу — «Поступление товаров и услуг» — в карте навигации Fresh закреплён за разделом «Покупка».

Открыв журнал, новый документ создаём кнопкой «Создать»; либо вводим «на основании» из счёта-фактуры полученного / доверенности.

👤 Часть 1. Для пользователя

Идём по шагам, как в курсе: от пустого документа до проведённого приёма продукции из переработки и проверки учёта. У документа четыре табличные части — продукция, услуги, использованные и возвращённые материалы; ниже разберём, когда какая нужна.

Урок 1. Приём продукции из переработки с нуля

Когда: переработчик вернул готовую продукцию, и поступление оформляется без документа-основания.

Шаг 1. Создаём документ

В журнале «Поступление из переработки» нажимаем «Создать».

Шаг 2. Заполняем шапку

• Организация — получатель продукции (подставится основная или выбираем вручную). От неё зависят валюта учёта, счета по умолчанию и параметры учётной политики.
• Контрагент — переработчик (исполнитель услуг). Обязателен.
• Договор — договор с переработчиком (определяет валюту и условия взаиморасчётов). Обязателен, если в программе включён учёт по договорам.
• Склад — склад, на который приходуется готовая продукция. Обязателен.
• Подразделение — подразделение-получатель (для аналитики и прав доступа).
• Счёт затрат (БУ) и Счёт затрат (НУ) — счета производственных затрат (8010/8020/8110). Счёт НУ подставляется автоматически по счёту БУ.
• Флаги «Учитывать НДС» и «Учитывать КПН» — включаем по режиму налогообложения.

Шаг 3. Закладка «Продукция»

Добавляем строки с готовой продукцией, полученной от переработчика: - Номенклатура — готовая продукция (при выборе подтягиваются Счёт БУ/НУ и основная Спецификация); - Количество; - Плановая стоимость / Сумма плановая — по ней продукция приходуется на склад (фактическая себестоимость рассчитается позже при закрытии месяца); - Спецификация — нужна, чтобы потом заполнить материалы автоматически.

Шаг 4. Закладка «Услуги»

Здесь — стоимость услуг переработчика, которая ляжет на затраты: - Номенклатура (услуга), Содержание (описание), Количество, Цена → Сумма считается автоматически; - если включён «Учитывать НДС» — заполняем Ставку НДС, Счёт учёта НДС (сумма НДС считается по ставке).

Шаг 5. Закладки «Использованные материалы» и «Возвращённые материалы»

• Использованные материалы — то, что переработчик списал в производство. Можно заполнить вручную или кнопкой «Заполнить по спецификации» (подтянет материалы из спецификаций строк «Продукции» по нормам расхода).
• Возвращённые материалы — неиспользованный остаток сырья, который физически вернулся на склад. Удобно заполнить кнопкой «Заполнить по остаткам» (загрузит остатки сырья, числящегося за этим переработчиком). Для этой кнопки Контрагент обязателен.

Шаг 6. Проводим и проверяем

Нажимаем «Провести» или «Записать и закрыть». Чтобы убедиться в корректности учёта — открываем Дт/Кт (отчёт о движениях документа) и смотрим выпуск продукции, списание/возврат материалов, затраты по услугам и НДС.

Урок 2. Создание на основании счёта-фактуры полученного

Когда: переработчик уже выставил счёт-фактуру, и проще «развернуть» поступление из неё.

1. Открываем «Счёт-фактуру полученную» от переработчика → «Создать на основании» → «Поступление из переработки».
2. Заполнятся Контрагент, Договор и табличная часть «Услуги» (данные и НДС — из счёта-фактуры).
3. Дозаполняем Склад, Подразделение, счета затрат, добавляем «Продукцию» и при необходимости материалы.
4. Записываем и проводим.

Урок 3. Связь со счётом-фактурой полученным

Поступление и счёт-фактура полученный связаны двусторонне: - при записи поступление синхронизируется со счётом-фактурой (реквизит-основание); - новый счёт-фактуру можно ввести прямо из документа (кнопка ввода счёта-фактуры) — он автоматически свяжется с поступлением; - при проведении/отмене проведения у счёта-фактуры обновляется признак «проведён документом».

🛠 Часть 2. Для программиста

Источник: реальный код релиза 3.0.72.1 (Documents/ПоступлениеИзПереработки/Ext/ObjectModule.bsl), плюс разбор objects/Документ_ПоступлениеИзПереработки.md и business-logic/*. Где «плоский» разбор расходится с кодом — ниже помечено как несостыковка.

Структура объекта

Ключевые реквизиты шапки. Обязательные (проверяются в ОбработкаПроверкиЗаполнения / ShowError): Организация, Склад, ПодразделениеОрганизации, Контрагент, ДоговорКонтрагента (последний — только при функциональной опции ВестиУчетПоДоговорам), СчетЗатратБУ, СчетЗатратНУ, СчетУчетаРасчетовСКонтрагентом, НоменклатурнаяГруппа. Курсы/кратности: КурсДокумента, КратностьДокумента, КурсВзаиморасчетов, КратностьВзаиморасчетов. Управляющие флаги: УчитыватьНДС, НДСВключенВСтоимость, ОтложитьПринятиеНДСКЗачету, УчитыватьКПН, СуммаВключаетНДС, РучнаяКорректировка. Связь с документами: ДокументОснование (СчётФактураПолученный / Доверенность), Сделка, ВидУчетаНУ, СчетУчетаРасчетовПоАвансам.

Табличные части (четыре «учётных» + одна служебная):

Формы: ФормаДокумента (основная), ФормаСписка, ФормаВыбора.

Жизненный цикл (обработчики ObjectModule)

Модуль компактный (≈330 строк), весь приведён в источнике. Обработчики:

Как формируется проведение — реальный код (3.0.72.1)

Главное: проводки не «зашиты» в документ. ОбработкаПроведения собирает временные таблицы (через ПодготовитьПараметрыПроведения в менеджер-модуле) и делегирует формирование движений профильным общим модулям. Конкретные счета Дт/Кт определяются учётной политикой и счетами учёта, а не самим документом.

Источник: ObjectModule.bsl, процедура ОбработкаПроведения (стр. 138), приведена полностью:

Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)
    // ПОДГОТОВКА ПРОВЕДЕНИЯ ПО ДАННЫМ ДОКУМЕНТА
    ПроведениеСервер.ПодготовитьНаборыЗаписейКПроведению(ЭтотОбъект);

    Если РучнаяКорректировка Тогда
        Возврат;                                   // ручное управление движениями
    КонецЕсли;

    ПараметрыПроведения = Документы.ПоступлениеИзПереработки.ПодготовитьПараметрыПроведения(Ссылка, Отказ);
    Если Отказ Тогда
        Возврат;
    КонецЕсли;

    // ПОДГОТОВКА ПО ДАННЫМ ИБ (анализ остатков и т.п.)
    ТаблицаСписанныеТовары = УчетТоваров.ПодготовитьТаблицуСписанныеТовары(
        ПараметрыПроведения.ТаблицаИспользованныеМатериалы, ПараметрыПроведения.Реквизиты, Отказ);
    ТаблицаВозвращенныеМатериалы = УчетТоваров.ПодготовитьТаблицуСписанныеТовары(
        ПараметрыПроведения.ТаблицаВозвращенныеМатериалы, ПараметрыПроведения.ВозвращенныеМатериалыРеквизиты, Отказ);
    ТаблицаВзаиморасчеты = УправлениеВзаиморасчетамиСервер.ПодготовитьТаблицуВзаиморасчетовЗачетАвансов(
        ПараметрыПроведения.ЗачетАвансовТаблицаДокумента, ПараметрыПроведения.ЗачетАвансовРеквизиты, Отказ);
    СтруктураТаблицДокумента = УчетДоходовРасходов.ПодготовитьТаблицыПоступленияПоКурсуАвансов(
        ПараметрыПроведения.СтруктураТаблицДокумента, ТаблицаВзаиморасчеты, ПараметрыПроведения.ЗачетАвансовРеквизиты);

    // ФОРМИРОВАНИЕ ДВИЖЕНИЙ — каждый модуль пишет «свой» учёт:
    УчетТоваров.СформироватьДвиженияСписаниеТоваров(ТаблицаСписанныеТовары,
        ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);                          // списание использованных материалов
    УчетТоваров.СформироватьДвиженияСписаниеТоваров(ТаблицаВозвращенныеМатериалы,
        ПараметрыПроведения.ВозвращенныеМатериалыРеквизиты, Движения, Отказ);     // возврат материалов
    УчетПроизводства.СформироватьДвиженияПлановаяСтоимостьВыпущенныхТоваров(
        ПараметрыПроведения.ПлановаяСтоимостьПродукцииТаблица,
        ПараметрыПроведения.ПлановаяСтоимостьПродукцииРеквизиты, Движения, Отказ);

    // Товары организаций (приход продукции / возврат материалов на складской учёт)
    НомераГТДСервер.СформироватьДвиженияТоварыОрганизаций(ПараметрыПроведения.ТаблицаПродукцияТоварыОрганизаций,
        ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);
    НомераГТДСервер.СформироватьДвиженияТоварыОрганизаций(ПараметрыПроведения.ТаблицаВозвращенныеМатериалыТоварыОрганизаций,
        ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);

    УчетПроизводства.СформироватьДвиженияВыпускПродукцииУслуг(
        ПараметрыПроведения.ВыпускПродукцииТаблицаБУ, "БухгалтерскийУчет",
        ПараметрыПроведения.ВыпускПродукцииРеквизитыБУ, Движения, Отказ);
    УчетПроизводства.СформироватьДвиженияВыпускПродукцииУслуг(
        ПараметрыПроведения.ВыпускПродукцииТаблицаНУ, "НалоговыйУчет",
        ПараметрыПроведения.ВыпускПродукцииРеквизитыНУ, Движения, Отказ);

    УправлениеВзаиморасчетамиСервер.СформироватьДвиженияЗачетАвансов(ТаблицаВзаиморасчеты,
        ПараметрыПроведения.ЗачетАвансовРеквизиты, Движения, Отказ);              // зачёт авансов

    УчетДоходовРасходов.СформироватьДвиженияПоступлениеУслуг(СтруктураТаблицДокумента.ТаблицаУслуги,
        ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);                          // услуги переработки → затраты

    УчетНДСИАкциза.СформироватьДвиженияПоступлениеТоваров(ПараметрыПроведения.ТаблицаНДС,
        ПараметрыПроведения.ТаблицаУчастникиСовместнойДеятельности,
        ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);                          // НДС к зачёту

    ТаблицаПереоценка = УчетДоходовРасходов.ПодготовитьТаблицуПереоценкаВалютныхОстатковПоПроводкамДокумента(
        ПараметрыПроведения.ЗачетАвансовРеквизиты, Движения, Отказ);
    УчетДоходовРасходов.СформироватьДвиженияПереоценкаВалютныхОстатков(ТаблицаПереоценка,
        ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);                          // курсовые разницы

    УчетНДСИАкциза.СинхронизацияПризнакаПроведенияУСчетаФактуры(Ссылка, Отказ, Истина, "СчетФактураПолученный");
    ПроцедурыНалоговогоУчета.ОтразитьПостоянныеРазницыВНУ(ПараметрыПроведения.Реквизиты, Движения, Отказ);
КонецПроцедуры

Кто что формирует (вызов → смысл):

Важные детали из кода: - РучнаяКорректировка = Истина → авто-проведение полностью пропускается (Возврат в начале) — движения заполняет пользователь. - Порядок строгий: списание материалов → возврат → плановая стоимость → товары организаций → выпуск (БУ/НУ) → зачёт авансов → услуги → НДС → курсовые разницы → синхронизация СФ → постоянные разницы НУ. - В конце — синхронизация признака проведения со связанным СчетФактураПолученный (обратная — в ОбработкаУдаленияПроведения). - Документ работает с партионным учётом (ГТД): продукция и возвращённые материалы проводятся через НомераГТДСервер.

Движения по регистрам

Поскольку движения формируют профильные модули, итоговый состав регистров определяется набором заполненных табличных частей и учётной политикой. По вызовам в коде и разбору менеджер-модуля участвуют:

Иллюстративная схема проводок (БУ) — НЕ источник истины

Ниже — ожидаемая «бизнес-картина» для типового случая. Точные счета задаёт учётная политика; сверяйте по «Дт/Кт».

Валидации (ОбработкаПроверкиЗаполнения)

Логика построена «от обратного»: сначала собирается массив непроверяемых реквизитов, затем по флагам решается, нужна ли построчная проверка табличных частей.

• Если заполнена хотя бы одна из табличных частей (Продукция, Услуги, ВозвращенныеМатериалы) — сами эти ТЧ исключаются из общей проверки заполнения (проверка идёт построчно ниже).
• КПН: если организация не ПлательщикКПН (функциональная опция) или НЕ УчитыватьКПН — снимаются ВидУчетаНУ, СчетЗатратНУ и счета НУ табличных частей; флаг построчной проверки счёта НУ выключается.
• НДС: если организация не плательщик НДС, или НЕ УчитыватьНДС, или ОтложитьПринятиеНДСКЗачету — снимаются реквизиты НДС табличной части Услуги (СтавкаНДС, СуммаНДС, СчетУчетаНДС, виды оборота/поступления).
• Договор: ДоговорКонтрагента проверяется только при функциональной опции ВестиУчетПоДоговорам.
• Построчная проверка (ПроверитьЗаполнениеТабличнойЧастиПострочно):
• Услуги — требуется СчетУчетаНДС, если ставка НДС ≠ 0 (через ПолучитьСтавкуНДС);
• Продукция — требуется СчетНУ, если заполнен СчетБУ и счёт не забалансовый;
• ИспользованныеМатериалы / ВозвращенныеМатериалы — требуется СчетУчетаНУ (и для возвращённых — СчетПередачиНУ), если соответствующий счёт БУ заполнен и не забалансовый.

Зависимости (общие модули)

УчетТоваров (наборы доступа, списание/подготовка таблиц товаров), УчетПроизводства (выпуск продукции, плановая стоимость), НомераГТДСервер (партионный учёт «Товары организаций»), УчетДоходовРасходов (услуги, переоценка), УчетНДСИАкциза (НДС, синхронизация СФ), УправлениеВзаиморасчетамиСервер (зачёт авансов), ПроцедурыНалоговогоУчета / ПроцедурыНалоговогоУчета (постоянные разницы, признак плательщика НДС), ЗаполнениеДокументов (шапка), РаботаСДоговорамиКонтрагентов (договор перед записью), ОбщегоНазначения*. Печать — УправлениеПечатью + процедура ПечатьНакладной менеджер-модуля.

1. «Проводки не те» → причина почти всегда в учётной политике и счетах учёта (счета затрат, счета материалов «в переработке», счета НДС), а не в документе. Документ — оркестратор; логика счетов в УчетПроизводства, УчетТоваров, УчетДоходовРасходов, УчетНДСИАкциза, УчетнаяПолитикаСервер. Туда и смотреть при настройке у клиента.
2. Толлинг требует корректно настроенного счёта «материалы, переданные в переработку» (СчетПередачиБУ/НУ): он замыкает цепочку «передача сырья → использование/возврат». Если на нём «зависают» остатки — проверяйте, что использованные + возвращённые материалы по количеству сходятся с переданными.
3. Кнопка «Заполнить по остаткам» для возвращённых материалов жёстко зависит от Контрагента и Даты документа (запрос остатков сырья у переработчика). При пустом контрагенте кнопка не отработает.
4. Обязательность НДС/КПН/договора управляется функциональными опциями (ПлательщикКПН, ВестиУчетПоДоговорам) и флагами шапки — это типовая точка «почему у клиента поле не обязательно, а у меня обязательно».

1. Источник истины по движениям — ОбработкаПроведения + вызываемые модули Учет*/НомераГТДСервер/Управление*, а не «плоские» таблицы из objects/. Не доверяй перечню регистров из авто-разбора без сверки.
2. РучнаяКорректировка = Истина → проведение пропускается (Возврат) — движения заполняет пользователь.
3. Партионность (ГТД): продукция и возвращённые материалы идут через НомераГТДСервер.СформироватьДвиженияТоварыОрганизаций — при доработках учитывай измерение НомерГТД.
4. Синхронизация со счётом-фактурой размазана по трём обработчикам: ПриЗаписи (данные), ПередЗаписью (пометка удаления), ОбработкаПроведения/ОбработкаУдаленияПроведения (признак проведения). Меняя один — проверь остальные.
5. Построчная валидация счетов НУ пропускает забалансовые счета (ПолучитьСвойстваСчета(...).Забалансовый) — учитывай при добавлении новых счетов.

🔗 Связанные разделы

• postuplenie-tmz-i-uslug — родственный документ закупки товаров и услуг
• schet-faktura-poluchennyy — счёт-фактура полученный (основание и связь по НДС)
• doverennost — доверенность как документ-основание
• peredacha-v-pererabotku — передача сырья переработчику (входной этап толлинга; уточнить наличие документа в конфигурации)

🆕 Что нового