🎯 Что это и зачем

Организация выплачивает физлицу что-то помимо зарплаты — дивиденды, приз, разовое вознаграждение, иной доход. Документ «Начисление прочих доходов» (объект РегистрацияПрочихДоходов) фиксирует такие выплаты и в полном объёме обсчитывает их налогообложение по казахстанским правилам.

Казахстанский налоговый контур: с начисленного прочего дохода документ рассчитывает ИПН (с применением вычетов по справочнику ВидыВычетовИПН), ОПВ, СО, ВОСМС и другие виды — всё через табличные части НалогиВзносыОтчисления и ВычетыИПН. Единым платёжным документом начисление не выплачивает — формирует задолженность во взаиморасчётных регистрах, выплата оформляется ведомостью отдельно.

Получателями могут быть как сотрудники организации, так и сторонние физические лица (справочник ФизическиеЛица); при операциях с акционерами-контрагентами документ пишет в отдельный регистр взаиморасчётов по контрагентам-акционерам. Кто работает: расчётчик зарплаты, бухгалтер; периодичность — по мере возникновения прочих доходов (нерегулярно).

🧭 Где найти в программе

Расположение в меню в метаданных конфигурации не зафиксировано. Документ находится в подсистеме расчёта зарплаты.

👤 Часть 1. Для пользователя

Проходим по шагам: от создания документа до проведённого начисления с рассчитанными налогами.

Урок 1. Начисление прочего дохода физлицу

Когда: организация начисляет физлицу доход, не являющийся оплатой труда — дивиденды, приз, разовое вознаграждение или иной доход из справочника видов прочих доходов.

1. Создаём новый документ «Начисление прочих доходов» кнопкой «Создать».
2. Заполняем ПериодРегистрации («Месяц») — месяц, в котором доход регистрируется в учёте. Поле обязательно.
3. Указываем Организацию (обязательно) — налоговый агент по доходу.
4. Выбираем ВидПрочегоДохода (обязательно, выбирать первым) — это ключевой классификатор: от него зависит вся логика налогообложения строк. Справочник: ВидыПрочихДоходовФизическихЛиц.
5. Указываем ПланируемаяДатаВыплаты (обязательно) — планируемая дата выплаты дохода физлицу.
6. При необходимости заполняем реквизиты первичного документа-основания: НаименованиеПервичногоДокумента, ДатаПервичногоДокумента, НомерПервичногоДокумента (приказ, протокол, договор и т.п.).
7. В ТЧ НачисленияУдержанияВзносы добавляем строки: для каждого получателя указываем ФизическоеЛицо (из справочника ФизическиеЛица, не Сотрудники) и вводим сумму Начислено.
8. Программа рассчитывает налоговые ТЧ: НалогиВзносыОтчисления (ИПН, ОПВ, СО, ВОСМС и др.) и расшифровку вычетов ИПН в ТЧ ВычетыИПН; по каждой строке появляется итог КВыплате.
9. Проверяем суммы налогов/взносов и проводим документ кнопкой «Провести».

Урок 2. Удержание из прочего дохода (исполнительный документ)

Когда: из начисленного прочего дохода нужно удержать суммы в пользу третьего лица — по исполнительному листу, судебному приказу или иному документу-основанию.

1. Создаём документ и заполняем шапку, как в Уроке 1: Организация, Месяц, Вид прочего дохода, Планируемая дата выплаты.
2. В ТЧ НачисленияУдержанияВзносы добавляем получателей и суммы начислений.
3. Переходим на вкладку Удержания. Добавляем строку: указываем ФизическоеЛицо (с кого удерживаем), ДатаНачала и ДатаОкончания периода удержания.
4. Заполняем ДокументОснование (исполнительный лист или другой документ), вид расчёта Удержание (из плана видов расчёта «Удержания»), сумму Результат.
5. Указываем Получатель (контрагент — получатель удержанной суммы) и при необходимости ПлатежныйАгент.
6. Если для расчёта удержания нужны показатели — заполните ТЧ Показатели (связь со строкой удержания по ИдентификаторСтрокиВидаРасчета).
7. Проводим документ. После проведения суммы попадают в регистры удержаний: УдержанияПоИсполнительнымДокументам, ЗадолженностьПоУдержаниямФизическихЛиц и другие.

Урок 3. Ручная корректировка налогового расчёта

Когда: автоматический расчёт налогов/взносов нужно исправить вручную и защитить строку от повторного перерасчёта.

1. Открываем уже созданный и рассчитанный документ.
2. В нужной налоговой ТЧ (НалогиВзносыОтчисления, ВычетыИПН, ДоходыНеПодлежащиеНалогообложению, Удержания) находим строку и исправляем значение — например, корректируем НалогВзнос или ПримененныйВычет.
3. Обязательно ставим флаг ФиксСтрока и/или ФиксРасчет в той же строке. Для вычета в ТЧ НачисленияУдержанияВзносы — флаг ФиксСуммаВычета.
4. Перепроводим документ. Зафиксированные строки попадают в регистры как есть, без пересчёта.

🛠 Часть 2. Для программиста

Состав объекта, регистры-приёмники движений и схема проведения. Конфигурация ЗУП для Казахстана 3.1, релиз 3.1.2.24.

Структура объекта

Тип объекта — документ. Нумерация: тип номера String, длина 11, периодичность Year. Список форм в метаданных пуст; ключевая форма — форма документа по умолчанию (шапка + вкладки ТЧ). BSL-модули в XML-выгрузке отсутствуют (bsl_static = []).

Реквизиты шапки

Табличные части

НачисленияУдержанияВзносы («Начисления удержания взносы») — основная ТЧ: получатели и суммы.

НалогиВзносыОтчисления («Налоги взносы отчисления») — казахстанский рабочий налоговый контур: ИПН, ОПВ, СО, ВОСМС и пр.

ВычетыИПН («Вычеты ИПН») — казахстанская специфика: расшифровка вычетов ИПН.

ДоходыНеПодлежащиеНалогообложению («Доходы, не подлежащие налогообложению») — частично необлагаемые доходы.

Удержания — удержания из прочего дохода, в т.ч. по исполнительным документам.

Показатели — значения показателей расчёта для строк удержаний.

РаспределениеРезультатовНачислений — распределение начислений по аналитикам затрат (включается флагом РаспределятьРезультатыРасчета).

РаспределениеРезультатовУдержаний — распределение удержаний по аналитикам (включается тем же флагом).

НДФЛ и ПримененныеВычетыНаДетейИИмущественные — наследие РФ-типовой (детальный расчёт НДФЛ); в казахстанском учёте рабочий налоговый контур — ТЧ НалогиВзносыОтчисления / ВычетыИПН.

ДополнительныеРеквизиты — стандартная ТЧ механизма «Дополнительные реквизиты и сведения» (1С:БСП): колонки Свойство, Значение, ТекстоваяСтрока.

Движения по регистрам

Документ объявлен регистратором по 30 регистрам. Ниже — назначение ключевых приёмников движений.

Как формируется проведение — реальный код (3.1.2.24)

Реквизиты с проверкой заполнения ShowError — то, что проверяет платформа автоматически:

// Реконструкция по metadata: 5 реквизитов шапки с ShowError.
// Платформа проверяет до записи; ДатаПлатежаНДФЛ — RU-наследие, заполняется автоматически.
ПроверяемыеРеквизиты =
    "ПериодРегистрации, Организация, ВидПрочегоДохода,
     ПланируемаяДатаВыплаты, ДатаПлатежаНДФЛ";
// Дополнительные прикладные проверки задаёт ОбработкаПроверкиЗаполнения (в выгрузке нет).

Схема проведения (реконструкция по составу регистров-приёмников):

// Реконструкция по metadata.register_records (30 регистров). Не дословный код модуля.
Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)

    // 1. Казахстанский налоговый контур:
    //    ИПН, ОПВ, СО, ВОСМС и пр. (из ТЧ НалогиВзносыОтчисления, ВычетыИПН).
    Движения.СведенияОбИсчисленииНалоговВзносовОтчислений;
    Движения.СведенияОбИсчисленииВычетовИПН;
    Движения.НалогиВзносыОтчисленияРасчетыСБюджетомИФондами;
    Движения.НалогиВзносыРасчетыНалогоплательщиков;
    Движения.НалогиВзносыОтчисленияПоСотрудникам;

    // 2. Доходы физических лиц (облагаемые и необлагаемые).
    Движения.СведенияОДоходахФизическихЛиц;
    Движения.СведенияОНеоблагаемыхДоходахФизическихЛиц;

    // 3. Взаиморасчёты с контрагентами-акционерами
    //    (если получатель — акционер/контрагент).
    Движения.НачисленияУдержанияПоКонтрагентамАкционерам;
    Движения.ВзаиморасчетыСКонтрагентамиАкционерами;
    Движения.БухучетНачисленияУдержанияПоКонтрагентамАкционерам;

    // 4. Удержания, в т.ч. по исполнительным документам
    //    (из ТЧ Удержания; при РаспределятьРезультатыРасчета — также РаспределениеРезультатовУдержаний).
    Движения.Удержания;
    Движения.УдержанияПоИсполнительнымДокументам;
    Движения.ЗадолженностьПоУдержаниямФизическихЛиц;
    Движения.УдержанияДоПределаПоСотрудникам;
    Движения.ДополнениеРасчетнойБазыУдержаний;
    Движения.ДанныеСохраняемогоЗаработкаПриВзысканиях;

    // 5. Запись наборов записей всех регистров.
    Движения.Записать();

КонецПроцедуры

Зависимости

BSL-модули в выгрузке отсутствуют; список общих модулей не определён. Структурно документ опирается на:

🔗 Связанные разделы

• Начисление зарплаты и взносов — как прочие доходы соотносятся с основным расчётом месяца, ИПН и взносы РК.
• Исполнительный лист — настройка и регистрация удержаний по исполнительным документам.