🎯 Что это и зачем

В казахстанском учёте зарплаты работодатель обязан исчислять, удерживать и перечислять в бюджет и фонды ряд обязательных платежей с доходов физических лиц: ИПН (индивидуальный подоходный налог), ОПВ (обязательные пенсионные взносы), ОПВР (взносы работодателя в ЕНПФ), СО (социальные отчисления), ВОСМС (взносы работников на обязательное социальное медицинское страхование), ООСМС (отчисления работодателей). Каждый вид платежа — это отдельная строка в регистрах взаиморасчётов.

Документ «Удержание налогов и взносов по налоговому учёту» предназначен для прямой регистрации сумм этих платежей в учётных регистрах налогового учёта — по видам из казахстанского перечисления ВидыНалоговВзносовОтчислений. Это инструмент расчётчика зарплаты в случаях, когда суммы нужно внести, доначислить или скорректировать напрямую: ввод начальных остатков, доначисление по уточнённым данным, отражение сумм, рассчитанных вне типового механизма.

Документ не является «расчётным» — он не вычисляет суммы самостоятельно, а принимает их от пользователя построчно. При проведении формирует движения по двум регистрам накопления, которые используются при формировании отчётности и уплате в бюджет/фонды.

🧭 Где найти в программе

Раздел «Зарплата» → пункт «Удержание налогов и взносов по налоговому учёту». Откроется журнал документов; новый создаём кнопкой «Создать».

👤 Часть 1. Для пользователя

Три сценария: ввод налогов с нуля, ручная корректировка и отражение сумм за прошлый период.

Урок 1. Регистрация удержанных налогов и взносов за месяц

Когда: нужно напрямую внести в налоговый учёт суммы налогов/взносов по сотрудникам — например, ввод начальных остатков, доначисление, отражение сумм, рассчитанных вне типового механизма.

1. Создаём новый документ «Удержание налогов и взносов по налоговому учёту».
2. Заполняем Организацию — налоговый агент, по которому регистрируются платежи. Поле обязательно.
3. Указываем Месяц (ПериодРегистрации) — расчётный месяц, в котором результат попадает в учёт. Поле обязательно.
4. Переходим в табличную часть «Налоги взносы» и добавляем строки. В каждой строке заполняем:
   — Сотрудник (ФизическоеЛицо) — физлицо, по которому регистрируется платёж;
   — Вид налога / взноса (ВидНалогаВзносаОтчисления) — выбираем из перечисления: ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, ВОСМС, ООСМС и др.;
   — Месяц налогового периода (МесяцНалоговогоПериода) — период, к которому относится сумма (может совпадать с месяцем регистрации или быть прошлым);
   — Регистрация в налоговом органе (РегистрацияВНалоговомОргане) — налоговая регистрация организации (актуально при нескольких регистрациях);
   — Вид дохода (ВидДохода) — вид дохода-источника для классификации платежа;
   — Налог / взнос (НалогВзнос) — сумма.
5. Проводим документ кнопкой «Провести».

Урок 2. Ручная корректировка суммы

Когда: нужно исправить сумму налога/взноса в уже введённом документе — например, при обнаружении арифметической ошибки или поступлении уточнённых данных.

1. Открываем журнал документов и находим нужный документ по номеру, дате и организации. В поле «Сотрудники» (КраткийСоставДокумента) в строке журнала отображается перечень сотрудников — удобно для быстрого поиска.
2. Открываем документ двойным кликом.
3. В табличной части «Налоги взносы» находим строку по сотруднику и виду налога/взноса.
4. Исправляем значение поля Налог / взнос (НалогВзнос).
5. Устанавливаем флаг Ручная корректировка (РучнаяКорректировка) в изменённой строке — это защитит строку от затирания при возможном автоматическом перезаполнении.
6. Перепроводим документ.

Урок 3. Отражение налога за прошлый налоговый период

Когда: сумма налога/взноса относится к прошлому месяцу, но регистрируется в текущем — например, уточнение ИПН за предыдущий квартал или доначисление ОПВ после перерасчёта.

1. Создаём новый документ (или открываем существующий).
2. В шапке указываем Месяц = текущий расчётный месяц (когда регистрируем в учёте).
3. В строке ТЧ «Налоги взносы» заполняем Месяц налогового периода = прошлый месяц (к какому периоду относится сумма).
4. Остальные поля строки (Сотрудник, Вид налога/взноса, Регистрация, Вид дохода, Налог/взнос) заполняем как обычно.
5. Проводим документ.

🛠 Часть 2. Для программиста

Состав объекта, регистры-приёмники движений и логика проведения. Конфигурация ЗУП для Казахстана 3.1, релиз 3.1.2.24.

Структура объекта

Тип объекта — документ. Нумерация: тип номера String, длина 11, периодичность Year (в пределах года). Шапка содержит 5 реквизитов, две табличные части. Собственных описанных форм нет (forms пуст) — используется автогенерируемая форма документа и форма списка стандартного вида.

Реквизиты шапки

Табличные части

НалогиВзносы (синоним «Налоги взносы») — основная ТЧ: построчная регистрация сумм налога/взноса по каждому физическому лицу.

ДополнительныеРеквизиты — типовая ТЧ механизма «Дополнительные реквизиты и сведения» из БСП (наследие типовой библиотеки, не казахстанская специфика).

Движения по регистрам

Документ объявлен регистратором по двум регистрам накопления:

Как формируется проведение — реальный код (3.1.2.24)

Структура обязательности (из fill_value_required: ShowError) — то, что проверяет ОбработкаПроверкиЗаполнения на уровне платформы:

// Реконструкция по metadata: 2 реквизита с проверкой заполнения (ShowError).
// Платформа проверяет их автоматически перед записью; имена — дословно из метаданных.
ПроверяемыеРеквизиты = "ПериодРегистрации, Организация";
// Прочие прикладные проверки задаёт ОбработкаПроверкиЗаполнения (в выгрузке нет).

Схема проведения (реконструкция по metadata.register_records):

// Реконструкция по metadata.register_records. Не дословный код модуля.
Процедура ОбработкаПроведения(Отказ, РежимПроведения)

    // 1. Проверка обязательных реквизитов шапки (ShowError):
    //    ПериодРегистрации и Организация — без них ошибка заполнения.

    // 2. Формирование движений по регистру налогоплательщиков.
    //    Аналитика строки: ФизическоеЛицо, ВидНалогаВзносаОтчисления,
    //    МесяцНалоговогоПериода, РегистрацияВНалоговомОргане, ВидДохода.
    //    Ресурс: НалогВзнос.
    Движения.НалогиВзносыРасчетыНалогоплательщиков;

    // 3. Формирование движений по регистру расчётов с бюджетом и фондами.
    //    Та же аналитика и ресурс; иная семантика — расчёты организации.
    Движения.НалогиВзносыОтчисленияРасчетыСБюджетомИФондами;

    // 4. Запись наборов записей всех регистров.
    Движения.Записать();

КонецПроцедуры

Зависимости

Дословный список общих модулей в выгрузке отсутствует. Структурно документ опирается на:

🔗 Связанные разделы

• Исполнительный лист — удержания из зарплаты по исполнительным документам; соседний объект раздела «Налоги и взносы».
• Начисление зарплаты и взносов — как налоги и взносы исчисляются в штатном расчётном цикле, прежде чем их потребуется корректировать вручную.